在日益發(fā)展的時代，我們使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，能規(guī)范員工行為，提高工作積極性。下面是小編整理的it企業(yè)財務管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。
為嚴肅財經紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據有關規(guī)定，結合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
（一）項目資金由單位相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。
（二）項目資金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。
（三）單位相關職能部門及分管領導提出初審意見，經領導班子會議研究同意后，經單位主要領導審定，再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。
（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管
部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。
（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
（一）經檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務管理制度
（一）項目資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的`項目應適當調整或取消補助款。
（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。
（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據。不符合規(guī)定要求的票據，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
（五）支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的票據必須按財務規(guī)
定辦理：經手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。
第一章、總則
第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現投資決策的科學化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。
第二條、公司及各成員企業(yè)在進行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經理或項目負責人組織實施。
第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關人員應負有保密責任。
第二章、項目的初選與分析
第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據，符合國家或國際產業(yè)導和公司投資結構平衡政策。
第六條、投資項目的選擇應經過充分調查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠和有效。
第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。
第三章、項目的審批與立項
第八條、投資項目的審批權限，由公司總經理審批后報公司董事會審批立項。
第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的.基礎上提出初審意見，報公司分管領導審核，然后按項目審批權限呈總經理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。
第十條、由公司總經理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內容的完整性、基礎數據的準確性、財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。
第四章、項目的組織與實施
第十一條、實行項目經理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，委派人對總經理負責;公司投資管理部對項目建設進行歸口管理，并對項目建設過程進行跟蹤調查、分析和監(jiān)督。
第十二條、各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經理核準;項目經理對項目的實施情況負完全責任。
第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產、中止或合同修訂等，均應報審批核準。
第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權限報送公司有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。
第十五條、項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經濟損失的，應追究其個人責任。
第十六條、投資項目的中止或結束。項目負責人及相應機構應及時總結清理項目情況，并以書面形式報至公司，經公司統(tǒng)一審定后責成有關部門辦理相關手續(xù)。
第五章、考核與獎懲
第十七條、項目投產運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設部門和個人追加獎勵。
第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。
第六章、附則
第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。
一、項目部質量安全例會制度：
項目部每一周一次進行安全、質量例會和每周的班前會制度，強化全員安全、質量意識，提高防范安全事故和質量事故的能力，為確保工程順利進行。
1、檢查上次例會議定事項的落實情況，分析未完成事項原因。
2、檢查分析工程項目施工進度計劃完成情況，提出下一階段進度目標落實措施。
3、檢查分析工程項目質量，安全狀態(tài)，針對存在問題提出整改措施。
4、檢查工程質量核定及工程款人工工資支付情況。
5、解決一些需要協(xié)調處理的有關事項。
二、項目部評比及獎罰制度：
項目經理部按項目工資總額的5%作為質量、安全獎勵基金，由項目質量、安全管理領導小組考核使用，項目考核內容為：
1、科室質量、安全管理考核
2、工段班組質量、安全考核
3、質量安全事故處罰
4、各單位工程質量責任人考核獎罰。
做到職責明確、獎罰分明，充分調動全體員工，搞好工程質量的積極性，堅持做到獎罰兌現。
三、工序三檢及交檢制度：
嚴格執(zhí)行質量三檢制，層層嚴把關，上道工序驗收不合格，不得進行下道工序施工。
1、各分部、分項工程，尤其是隱蔽工程每個工序施工完成，必須班組自檢。未達到合格不予驗收。
2、班組自檢合格后，由項目部施工質量管理人員驗收，驗收通過再通知公司技術人員進行驗收。
3、公司驗收后，通知監(jiān)理，由監(jiān)理組織業(yè)主、設計、質監(jiān)等有關部門代表參加驗收。發(fā)現問題及時整改，整改合格后，方可進行下道工序施工，并履行鑒字手續(xù)。
4、對連續(xù)作業(yè)的工作，實行交接班制度，各個施工環(huán)節(jié)，上一班人員必須對下接班人員進行質量、技術、數據交接交底，并做好交接記錄，保證施工質量不受影響。
四、質量與經濟掛勾制度：
為保證工程質量、實現計劃目標，項目部建立一套工程質量管理體系，完善各項管理制度，把各項內容，計劃目標作為一項硬指標，與經濟利益掛勾，對目標計劃未實現，項目管理人員扣工資總額20%，并全年獎金扣發(fā)，目標計劃實現，公司給予表彰，經濟獎勵、晉級、高功等。按照“誰分管，誰負責”的原則，明確任務和目標，分清職責，嚴格遵循一級抓好一級。
項目經理由企業(yè)管理部門考核。項目部其它管理人員和班組長由項目經理負責考核，考核的結果作為分配的依據。
五、設計交底與技術交底制度
設計交底與技術交底勝程施工前一項重要內容：
1、在開工前建設單位必須提交完整、正式工程施工圖紙數套。
2、在設計技術交底前，總工程師應組織項目部工程技術人員熟悉設計文件，對圖紙以施工圖冊為單位進行審閱，對圖紙中存在的問題應記錄，以書面形式打字成文。
3、為了減少圖紙的差錯，將圖紙中可能存在的質量隱患與問題消滅在工程施工之前，使圖紙更不符合工程施工現場具體要求。
4、設計技術交底與設計圖紙會審，由建設單位負責組織召開，由設計單位負責將設計意圖、工藝布置、結構設計特點、工藝要求、施工技術要求、施工技術措施和有關注意事項進行認真細致的交底，并對參加會議的各單位提出疑問，存在問題和需要解決的問題進行答疑、研究、協(xié)商、擬定解決的問題的方法。
5、設計技術交底的目的是為了使建設單位、施工單位、監(jiān)理單位了解工程設計特點和設計意圖，正確掌握關鍵部位的質量要求，保證工程施工質量順利進展。
6、技術交底：以設計圖紙施工質量計劃、工藝流程、施工工藝。質量檢驗評定為依據，分別以書面形式向班組做交底，并在實施過程中做跟蹤檢查。
六、掛牌制度
建筑、安裝工程施工項目，必須實行掛牌制度，使整個項目全員都了解國家有關方針、政策、法令、法規(guī)及公司有關規(guī)定制度。了解工程中所使用的機械操作規(guī)程，了解工程中所用建筑材料、技術指標參數，使用方法和工藝。
1、國家有關政策、方針、法令、法規(guī)、需要上墻掛牌。
2、公司有關規(guī)章、制度、技術措施，需要上墻掛牌。
3、各級人員質量、安全職責、責任制，需要上墻掛牌。
4、建筑材料使用應分規(guī)格、分型號、分堆進行標識掛牌。
5、施工機械操作規(guī)程應分類掛牌。
6、施工區(qū)域易發(fā)生危險地段部位應標識掛牌。
七、原材料及施工檢驗制度：
原材料的好壞直接關系到工程質量關鍵問題，把好材料供應關，做好供方的評審工作，合格供方和合格材料方可采購，并做好驗證工作，嚴格進行檢查驗收，不合格材料嚴禁使用，并及時進行退貨清常
1、每進一批材料均應有出廠合格證質保書。
2、鋼筋、紅磚、水泥進場后，必須由監(jiān)理或業(yè)主現場抽樣，檢測試驗，合格后，方可用于工程中。
3、砂要求含泥量，泥塊含量，篩分析試驗，淡化砂，還需有氯離子含量試驗，石子要有壓碎指標試驗，試驗不合格，不準使用。
4、塑鋼窗，要用三項指標、角強度試驗，其它材料試驗按有關規(guī)定執(zhí)行。
八、攪拌站管理制度和計量設施精度控制措施：
一、管理制度：
1、攪拌站場地周圍應設置統(tǒng)一圍檔并搭建防雨操作柵。
2、攪拌站機體應安裝平、牢固，并有接地或接零保護裝置，并設專人負責操作，定期進行維護和保養(yǎng)。
3、黃砂、石子骨料集中堆放在攪拌站圍檔內并按級配做好標識。
4、當班作業(yè)完畢后，及時清理干凈，并要確保攪拌站場地內排水暢通。配電箱應及時關閉上鎖。
5、施工所用的配合比要明示掛牌，材料必須過磅計量。后臺專人負責監(jiān)護，應接受監(jiān)理傍站人員監(jiān)督，并按規(guī)定做好試塊留置工作。
二、計量設施精度及控制措施。
1、砂石子。水泥用料必須車車過磅計量，水要用自動控制水泵，每盤稱量的偏差應控制在水泥、摻合料、水、外加劑在2%以內，粗、細骨料在3%以內。
2、隨時做好水灰比控制，當黃沙含水量變化較時，應及時調整用水量。并做好坍落度測試。
3、攪拌時間根據砼坍落度要求確定，一般不少于60秒。
九、現場材料、設備存放管理辦法：
一、鋼筋加工場
1、鋼筋機械安裝應平、牢固，要有接地或接零保護裝置和可靠的安全操作防護裝置。并由專人負責操作定期維護保養(yǎng)，當班人作業(yè)完畢后，及時清理干凈，如場地內的鋼筋頭和雜物。
2、鋼筋堆放應搭好堆放架子，按不同規(guī)格，分類堆放，做好標識，同時保持場地排水暢通，并有防雨設施，以免生銹。
二、模板加工場
1、各種電動工具的電源配電箱內，按操作規(guī)程，加裝漏觸電保護器，并有專人負責操作，定期檢查維護。
2、凡需加工的模板料應按規(guī)格堆放整齊，并做好標識，當使用完拆模后，應及時清理干凈。
3、模板加工場內嚴禁吸煙，并懸掛，禁止煙火警告牌，同時配備足夠的滅火器等消防器材。
三、砂石料堆場：
砂石料堆場，統(tǒng)一設置在攪拌站內，并對堆料場地做好硬化地處理。進入堆場的砂石料應按不同級配，規(guī)格分類堆放，并做好標識，確保原材料在使用過程中的.質量控制。
四、磚塊堆場：
進入工地的磚塊統(tǒng)一堆放，在各個區(qū)指定場地內。并按規(guī)定的高度碼放整齊。同時及時清掃使用后的磚塊碎屑雜場，保持作業(yè)區(qū)內的環(huán)境整潔。
五、鋼管堆場：
凡進入工地使用鋼管應在各作業(yè)區(qū)指定場地內，整齊堆放，不得隨意亂堆。當使用完畢后，拆除的鋼管應堆放整齊，若不再使用，應將鋼管及時移到工地指定堆場堆放整齊。
第一章 總 則
第一條 為了加強財務內部控制，有效規(guī)避和防范公司經營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據中國保監(jiān)會制定的《保險公司內部控制制度建設指導原則》及公司相關財務管理制度制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。
第三條 分公司計劃財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。
第二章 財務內控管理的總體目標和要求
第四條 財務內控管理的總體目標：
1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求;
2.保證公司穩(wěn)健經營、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行;
3.識別、計量、控制各項經營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩(wěn)健的運行;
4.保證公司資產的安全，各項報告、統(tǒng)計數字的真實和完整;
5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。
第五條 公司內部控制建設的基本要求：
1.符合國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定;
2.從公司實際出發(fā)，切實可行，行之有效;
3.覆蓋財務管理各個環(huán)節(jié)和流程;
4.保持各項制度之間的協(xié)調和銜接，避免產生矛盾和沖突;
5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經營風險;
6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
第三章 財務內控管理內容
第一節(jié) 財務架構及崗位設置
第六條 分公司和各分支機構計劃財務部架構及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則?？偣居媱澵攧詹恐贫ㄈ靖骷墮C構計劃財務部基本職能規(guī)范，各分支機構應當按照規(guī)范要求設置財務崗位，相應制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
第七條 各級機構計劃財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監(jiān)督機制。
第八條 各級機構計劃財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
第二節(jié) 財務管理控制
第九條 分公司計劃財務部根據總公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內控要求，制定分公司各項財務管理制度及實施細則，分支機構圍繞分公司的各項管理規(guī)定要求，制定并落實分支公司各項財務管理細則。
第十條 公司實行全預算管理制度。各級機構的年度預算編制、執(zhí)行、修正必須在分公司標準的年度整體預算框架范圍內。
第十一條 分公司計劃財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內進行財務經營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
第三節(jié) 會計核算控制
第十二條 公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系，總公司為一級核算單位。
第十三條 會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產、負債、收入、費用成本及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調整利潤的計算方法。
第十四條 會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條 各級機構應定期核對財務數據與業(yè)務數據，保證其一致性，發(fā)現問題應及時核對及更正。
第十六條 各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個(及以上)崗位。
第十八條 會計資料應按檔案管理的有關規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內，任何人都無權決定銷毀。
第十九條 會計核算管理具體要求按《公司會計基礎工作規(guī)范及考核標準》執(zhí)行。
第四節(jié) 資金管理控制
第二十條 公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調撥、統(tǒng)一運用”。
第二十一條 公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
第二十二條 公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經審批，不得調撥。
第二十三條 公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條 各級機構對于網銀授權證書(開展網上銀行的機構)、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人代為保管、使用。
第五節(jié) 重要有價單證控制
第二十五條 重要有價單證由總公司統(tǒng)一組織設計和印刷，未經總公司授權，各分支機構不得自行印制。單證編碼由總公司統(tǒng)一制定，并納入單證管理系統(tǒng)進行管理。單證變更、作廢必須書面通知相關部門和下屬機構。
第二十六條 重要有價單證領用應實行限額管理。調拔、領用時，需由單證經辦人員填制調拔、領用申請單，并由相關負責人簽批。
第二十七條 單證管理人員應按單證管理的規(guī)定做好單證申請、印刷、領發(fā)、使用銷號、回收、返庫、銷毀等工作，按月向計劃財務部門報送相關報表，準確反映單證的入庫數、發(fā)出數、使用數、注銷作廢數、庫存結余數、銷毀數，做到使用的有效單證與業(yè)務簽發(fā)的單證數相符。對連號已使用的作廢、注銷的單證，應將其正、副本與有效單證一同連號裝訂、歸檔入庫。
第二十八條 兼業(yè)代理人領用的單證要定期核對。核對間隔時間最長不超過一個月。
第二十九條 各分支機構應采取切實有效的措施確保單證保管安全。若發(fā)現單證短缺、遺失等情況，應及時書面向上級有關部門報告，同時查明原因，落實責任，并立即采取相應的補救措施。
第六節(jié) 財務會計系統(tǒng)內控
第三十條 分公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
第三十一條 通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。
第三十二條 建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第七節(jié) 財務內審
第三十三條 分公司應設立財務內審崗位，編制年度財務內審計劃，建立財務工作現場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
第三十四條 各級機構應當每年對轄內機構財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現問題，及時整改，不留隱患。
第三十五條 分公司應采用非現場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數據的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現機構財務管理問題并予以更正。
第三十六條 中心支公司以上(含中心支公司)的財務負責人任職期滿或任期內辦理調動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續(xù)。
第三章 附 則
第三十七條 本規(guī)定由分公司計劃財務部負責解釋。
第三十八條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第一章 總則
第 1 條 為了保證公司會計資料正確可靠，防止會計差錯及營私舞弊現象的發(fā)生，便于公司審計工作的開展，加強公司各管理崗位的責任心，維護公司財經紀律，特制定本制度。
第 2 條 本制度所稱內部會計控制是指為了提高會計信息質量，保護資產安全、完整，確保有關法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實施的一系列控制方法、措施和程序。
第 3 條 本制度適用公司內部獨立核算單位、公司控股子公司及公司有實際控制權的其他企業(yè)。
第二章 內部會計控制的目標和原則內部會計控制應該達到的基本目標:
第 1 條 規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整。
第 2 條 堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發(fā)現，糾正錯誤及舞弊行為，保護公司財產的安全，完整。
第 3 條 確保國家有關法律法規(guī)和內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第 4 條 符合國家有關法律法規(guī)和本制度及本公司的實際情況。
第 5 條 約束內部涉及會計工作的所有人員，任何個人不得擁有超越內部會計控制的權利。
第 6 條 涵蓋本公司會計工作的各項經濟業(yè)務及相關崗位， 并應針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執(zhí)行、監(jiān)督，反饋等各個環(huán)節(jié)。 第 7 條 保證本公司會計工作機構及崗位能夠合理設置，職責權限能夠得到合理劃分，確保不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間責權分明，相互制約，相互監(jiān)督。
第 8 條 遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。 第 9 條 隨著公司經濟業(yè)務的不斷發(fā)展，外部經濟環(huán)境的不斷變化，公司業(yè)務職能的調整和管理要求的提高，將不斷修訂和完善本制度。
第三章 貨幣資金的內控制度
第 1節(jié) 現金內控制度
第 1 條 現金的收付由公司專職出納負責，不得多人管理現金的收付，以免責任不清。
第 2 條 現金的收支要及時入賬，做到日清月結。
第 3 條 不得“坐支”現金，現金收入應當天存入開戶銀行。
第 4 條 不準以白條或借據抵庫，任何人不經批準均不得借用現金。 第 5 條 遵守銀行規(guī)定的庫存限額。
第 6 條 嚴禁出納員填制現金的收款、付款記賬憑證。
第 7 條 由各公司財務部門負責人或會計主管組織對庫存現金每月至少盤點一次， 如發(fā)現帳實不符，要立即查明原因，分清責任，并由責任人賠償損失。
第 8 條 財務部門負責人或會計主管應經常不定期抽查出納員的帳實是否相符。
第 9 條 各公司必須用保險柜保管現金。 嚴禁用木箱， 木柜保管現金， 或將現金置放在辦公桌內。
第 10 條 遵守銀行規(guī)定的現金管理辦法和結算起點，超過起點的支出應使用支票支付。
第 11 條 領用備用金的單位或個人以及出差人員應及時報賬，如無必要繼續(xù)使用備用金，應及時收回銷賬。出差人員必須在返回后 7 日內至財務部辦理報銷手續(xù)，借款無法核銷的，應說明理由并報主管領導審批。出差返程后長時間即不辦理借款核銷手續(xù)，又不說明理由的，財務部門有權從工資中扣除借款。
第 12 條 未經過批準，不得使用與借款內容相左的'單據辦理借款核銷手續(xù)。
第 13 條 費用報銷憑證應由出納對金額進行二次審核，以減少差錯。
第 14 條 付出現金應取得憑證，如收據、發(fā)票、費用單據等。報銷憑證必須經經辦人、部門負責人、財務負責人或公司主管領導簽字才可報銷。購買貨物憑證必須經公司倉庫驗收后，經經辦人、部門負責人、財務負責人或公司主管領導簽字、才能報銷。
第 2節(jié) 銀行存款內控制度
第 1 條 銀行預留印鑒至少由兩人分管。
第 2 條 空白支票禁止提前加蓋印件。
第 3 條 出納員應及時根據當日資金業(yè)務編制資金日報表。
第 4 條 遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
第 5 條 妥善保管空白支票，匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入，發(fā)出和注銷情況。
第 6 條 及時與銀行對帳，查明未達帳項及發(fā)生原因，并編制銀行未達帳項調節(jié)表。
第 7 條 出納原則上不應簽發(fā)蓋有印鑒的空白支票，如工作需要，也應控制其份數。領用人對領用的空白支票應妥善保管，如有遺失而造成本單位經濟損失者，應予以賠償?？瞻字笔褂煤髴皶r交財務部門記賬和注銷。
第3節(jié) 工資內控制度
第 1 條 財務部門負責工資發(fā)放的工作人員應認真與人事管理部門核對在冊職工人員姓名， 工資標準，各種津貼和補貼的金額。
第 2 條 財務部門根據人事管理部門開具的聘用臨時工姓名， 工資數額及有關補助的說明認真核
對臨時工工資情況。
第 3 條 核對各項應扣款是否正確。
第 4 條 根據審核過的工資計算表或工資匯總表編制記賬憑證。
第 5條 審查銀行劃卡數與工資明細數及匯總實發(fā)數是否一致。
第 6條 各職工工資發(fā)到個人后，應及時讓領款人在工資表中簽字或蓋章。 第 7條 核查工資標準的變動及有關津貼的變動是否通過公司領導審批。
第四章 實物資產內控制度
第 1節(jié) 原材料內控制度
第 1 條 公司設立或租用專門的倉庫由專人保管材料物資。
第 2 條 對已采購回的材料建立驗收制度，登記采購(合同)數，實收數，短缺數等。
第 3 條 各種材料物資應妥善保管，按品名、規(guī)格定位堆放，并掛貼標簽，以便
帳實核對。
第 4 條 倉庫保管員應隨時掌握并反饋材料物資的最高、最低儲備量，以保證生產經營需要并避免資金積壓。
第 5 條 實行定期盤存制度，每月至少盤點一次，并與材料帳卡的賬面結余數核對，若發(fā)現盤盈盤虧，應及時查明原因，并填寫盤存報告單報本部門及財務部門分別情況進行處理。
第 6 條 對易潮，易霉物資要經常檢查庫內通風設備是否完好，發(fā)現問題及時處理。對易揮發(fā)的物資應經常注意加蓋密封。對易燃、易爆物資要加強防火，對貴重物資和稀有物資要特別保管并經常查核。
第 7 條 對各種材料物資的領用和發(fā)出，必須按規(guī)定的程序辦理手續(xù)。倉庫保管員只有根據經過批準的領料單，限量領料單或銷售憑證方能發(fā)料，領料人和發(fā)料人均應在領料憑證上簽章。
第 8 條 如需超過限額領科，領用部門應說明原因，并經生產技術部門和材料部門的領導審核同意，才能補發(fā)追加領料。
第 9 條 對于委托外單位加工的材料，倉庫保管員應根據材料部門填寫的“委托外加工發(fā)料通知單”進行發(fā)料，有關聯(lián)交送材料部門和財會部門憑以記賬。 倉庫保管同時應在備查登記簿中予以登記，加工完成驗收入庫時要注銷原記錄。企業(yè)內任何人未經批推和辦理法定手續(xù)，不得發(fā)出、變賣和贈送材料，或用一種材料交換另一種材料。 第 10 條 倉庫保管員負責稽核所經管的材料帳卡和實物數量是否相符。財會部門負責稽核材料的總分類賬和明細分類賬的金額是否相符，并定期或不定期抽查材料部門的帳、卡和實物數量是否相符。
第 11 條 對于邊角廢料應做到合理回收，及時入庫，加強材料的綜合利用。 第 2節(jié) 產成品內控制度
第 1 條 公司設立或租用專門的倉庫由專人保管產成品物資。
第 2 條 生產車間加工完畢的產品，經質量檢驗部門檢驗合格后，填制產成品交庫單，連同產品交成品庫點收，車間和成品倉庫的經手人應在產品入庫單上簽字，作為產品入庫的憑證。
第 3 條 “入庫單”一般一式三份，一份由成品庫記賬，一份退生產車間計算產量，一份送財務部門記賬。月末各方的合計數應按品名、規(guī)格、等級進行核對。 第 4 條 對驗收入庫的產成品應妥善保管，盡量避免露天存放，以防變質。對銷貨退回的產品，也應及時送交成品庫辦理驗收入庫手續(xù)。
第 5 條 產成品銷售時， 銷售部門根據購貨單位的訂貨單或銷貨合同開出至少一式三份出庫提貨單。一份由銷售部門存查記賬，一份由成品倉庫發(fā)貨記賬，一份送財務部門收款記賬。
第 6 條 銷貨發(fā)票應具備銷售產品名稱、規(guī)格、數量、單價等方面的內容。應由開票人以外的人員復核其所填內容，是否與購貨單位的訂貨單或合同一致。 第 7 條 倉庫保管(發(fā)貨人)接到“提貨單”聯(lián)后，提出應發(fā)的貨物，再由另一人作最后的復核，核對無誤后方能包裝發(fā)運。
第 8 條 倉庫保管等直接經手銷售的人員，不得兼管與銷售有關的賬簿(如銷售，應收銷貨款)的記賬工作。
第 9 條 每月終了，銷售部門與成品庫在帳卡、帳實核對相符后，要編制產成品收發(fā)結存報表送財會部門對帳，保證帳實相符。
第 3節(jié) 產品及半成品內控制度
第 1 條 外購半成品的管理，視同材料購入處理，由材料部門負責。
第 2 條 自制半成品若需送交半成品庫的，其管理辦法同產成品的管理流程。 第 3 條 委托外單位加工的自制半成品，發(fā)出和收回時的處理手續(xù)比照委托外單位加工材料處理。
第 4 條 月末要清查盤點，盤點由生產部門和車間核算員參加，可能時財務部門應派員參加，盤點完畢要填寫在產品盤存表，以便正確計算在產品成本。 第 4節(jié) 固定資產內控制度
第 1 條 各公司固定資產由資產管理部門，資產使用部門及財務部門共同管理，各司其職。
第 2 條 對房屋及建筑物在建過程中要監(jiān)督建造質量，竣工后要及時組織驗收，登記固定資產。
第 3 條 資產管理部門對報廢、轉讓、出租出借固定資產應及時登記清理費用、殘值收入，或租金收入和轉讓收入，并報財務部門進行賬務處理。
第 4 條 建立臨時性租入固定資產備查保
第 5 條 接受損贈的固定資產應按制度規(guī)定計價核算和管理。
第 6 條 外單位投入固定資產應按制度規(guī)定進行賬務處理保管。
第 7 條 固定資產折舊采用直線法，按分類折舊率計提，其分類折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限 年折舊率% 殘值率%