通過制度的規(guī)范，人們能夠清楚明確自己的任務和方向，從而使自己的行動更具有目的性和計劃性。寫好公司財務制度的制定要注意什么？小編給大家分享公司財務制度的制定，希望對大家有所幫助。
第十三條必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱、日期、數(shù)量、單價、金額、財務專用章（或發(fā)票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條發(fā)票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條按照財務規(guī)定在限額內使用現(xiàn)金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應在一周內到財務報銷。
第九條堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。
第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監(jiān)督；接受工會經費審査委員會的審査。
第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執(zhí)行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
一、每月五日開支。
二、辦公文員須將考勤表、違紀扣款單等于每月3日前報財務,各部門工資表應于每月3日前辦完簽字手續(xù)報財務部。
三、現(xiàn)場管理班子中臨時成員開支列入施工人員工資表中。
四、外委包工合同借款不得超過進度的70%。
五、外包工負責人按進度借款,臨時施工人員不予借款。
六、車輛、器具、材料都應完成詢價、比價程序。
七、單項工程領導班子現(xiàn)金借款總額不超過10000元,特殊情況需經主管領導及總經理審批。
八、借出支票,必須注明限額及封頂。
九、外委包工付款憑工資表,外委訂貨付款按訂貨合同分期付款,以正式發(fā)票結帳。
十、報銷憑據為稅務局正式發(fā)票,特殊情況憑蓋有收款單位印章的收據報銷。
十一、借款需在二十日內報銷,財務部根據借款日期,督促借款者報銷。逾期不報者財務部對借款者暫扣工資,直至以發(fā)票報銷。
十二、保管員、現(xiàn)場員無工程時,50%開支放假,以工作15天為一期限。
十三、較大型工程可設保安員。
十四、大型工程或特殊情況下,如需開伙,由工程項目經理上報開伙
申請工程副總財務行政副總總經理審批。公司給予
每個工程300元/月開伙補助,其它費用自理。
十五、如工程現(xiàn)場涉及到臨時其它經費,如取暖等,由項目經理提出
書面申請工程副總審批財務行政副總總經理審批。
第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經費。
第七條會費收入：根據“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產和財務網絡安全，特結合部門實際制定本辦法。
一、現(xiàn)金、銀行票據安全管理
1、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據必須放入保險柜中，保險柜放置于辦公室安全位置，遠離門窗。
2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握，并要嚴格保密，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準將鑰匙放在辦公室內。
3、出納人員打開保險柜時要請其他無關的人員適當遠離保險柜，以防保險柜密碼泄漏。
4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗，并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室，上班時間要將報警器關閉，下班時間打開。
5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經有關領導批準，加派看護力量。
6、取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。
7、空白銀行票據現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據存放過夜，空白票據只能由出納人員購買、填寫、保存，領取票據必須在票據登記簿上登記并有經手人在票據上簽字。
8、員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內。
9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。
二、發(fā)票、收據、印鑒安全管理
1、財務發(fā)票、收據安全管理
1)財務發(fā)票、收據由專人購買、填寫，購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄，注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。
2)開具的發(fā)票、收據要有領用登記表，注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目，領用時要有領用人簽字。
3)使用完的發(fā)票、收據存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無關人員不得隨意翻閱。
2、印鑒安全管理
1)銀行印鑒分人保管、使用。
2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。
3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒。
三、會計檔案存放安全管理
1、收到的原始憑證要及時入帳，入帳后要及時貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。
2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。
3、每月的記帳憑證在結帳后應及時裝訂，年度結束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財務人員不得隨意翻閱，會計人員查閱后要及時放歸原處。
4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。
四、會計電算化安全管理
1、會計電算化軟件安全管理
1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。
2)程序修正和會計軟件參數(shù)的調整一般由軟件開發(fā)公司來實施，會計數(shù)據的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責，其他操作人員一律不得進行維護操作，維護人員實施數(shù)據更正與恢復必須作好詳細記錄。
3)會計數(shù)據的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責，其他操作人員不得進行維護操作。
4)一般情況下不允許實施數(shù)據恢復操作，只有當硬盤數(shù)據已被破壞，并無法修正或更換硬件設備時，才能實施數(shù)據恢復操作。
5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據的錯誤，只能通過憑證更正方法進行數(shù)據的修正，不得通過維護操作給予修正。
6)應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄漏。
2、計算機數(shù)據安全管理
1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼，確保會計數(shù)據和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據和軟件的非法修改和刪除，日常輸入的原始數(shù)據及時復制備份，數(shù)據要備份兩份，并存放在兩個不同的地點。
2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時，要履行一定的審批手續(xù)，在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據的連續(xù)性和完整性，并由有關人員進行審查。
3)健全必要的防治計算機病毒的措施，防止數(shù)據丟失。
4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印，明細帳按季打印，年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。
3、電算化會計檔案安全管理
1)磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據備份、數(shù)據恢復和清理硬盤，以及磁盤會計檔案的安全和正確等，由系統(tǒng)管理員專職負責。
2)對硬盤上的會計數(shù)據必須軟盤(或光盤)備份，每月備份不得少于一次，每天操作的數(shù)據當天備份，不得直接對硬盤上的會計數(shù)據以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據進行任何非法操作，如果對磁盤會計數(shù)據進行加工，必須使用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據。恢復系統(tǒng)數(shù)據必須使用最新的正式備份。
3)會計數(shù)據備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護，裝在保護封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財務人員辦公室，存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。
4)為保證會計數(shù)據的安全、備份復制軟盤要定期進行重新復制，以防止數(shù)據自動丟失。
5)應每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據，不得清理刪除。
五、計算機安全使用管理
1、計算機和打印機應每周全面檢查一次，并定期進行清洗。
2、財務專用計算機實行專機、專盤、專用，避免感染病毒后帶來嚴重危害。
3、定期檢測計算機病毒，定期清理計算機內部文件。嚴禁在微機內安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。
4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。
5、要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據丟失。
6、嚴格保守開機密碼，禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。
7、不準對外服務，不準使用來歷不明的軟盤，不準無關人員上機操作。
8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關、UPS電源、打印機、主機、顯示器;關閉時順序相反。
六、防火防盜管理
1、門窗牢固，財務科要安裝防盜門及技防設施。
2、財務科的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用，嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內看書、學習或玩耍。
3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶，人離時注意關鎖門窗。報警器等裝置要接通電源，并落實專人負責此項工作。
4、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。
5、室內禁止吸煙，不準在室內焚燒雜物、紙張，嚴禁存放易燃易爆物品，禁止亂接電源、使用電爐，人離時注意關閉電源，認真做好防火工作。
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務。
三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
第一章總則
第一條：為了規(guī)范和加強__有限公司及其下屬公司和各開發(fā)項目組(以下簡稱：公司)的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業(yè)的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規(guī)和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱：本制度)。
第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規(guī)范。
第三條：公司應當根據本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于廣東A管理有限公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執(zhí)行本制度。
第二章財務機構和人員設置及職責權限
第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。
第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規(guī)、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規(guī)定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規(guī)定執(zhí)行。
第七條：財務部設財務經理崗、會計崗、出納崗。財務經理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務經理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務經理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務及核算工作;財務經理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規(guī)定執(zhí)行。
第三章財務審批流程及權限
第八條：常規(guī)財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款(報銷)單→部門/項目負責人審核→會計復核→財務經理審核→副總審批→總經理審批→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務副總和常務副總簽字即可。
第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務副總和常務副總簽字即可)
第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門審核申購計劃→總經理審批申購計劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片→行政部門發(fā)放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。
第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程
第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業(yè)務實際發(fā)生情況和相關制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業(yè)務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財務經理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;
第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業(yè)務的需要和公司相關制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批準。
第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規(guī)定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執(zhí)行。
第五章貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務都必須由財務部統(tǒng)一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結算業(yè)務，銀行結算業(yè)務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。
第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：
1、正常的經營活動的資金支出，由公司副總、總經理審批。
2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。
3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務經理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務經理請示相關領導同意后由財務經理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續(xù)。
第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續(xù)齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經理負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的&39;保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務經理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經理分別保管。
第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務經理同意并具備相應手續(xù)才能支付、事后應將相關單據移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給財務經理和會計。出納員應及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。
第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。
第六章固定資產和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。
第二十五條：各單位/部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由公司副總簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經總經理(或公司副總)審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準;(具體規(guī)定詳見招投標部門的管理辦法)
第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。
第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。
第七章財務核算及報告和會計檔案管理
第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。
第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務經理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱后，由財務經理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。
第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務報告。
第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。
第三十四條：根據會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。
第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。
第八章附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規(guī)定和各單項財務管理制度執(zhí)行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。
第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業(yè)務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發(fā)現(xiàn)按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。
第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。
第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。
第四十條、本制度經董事會通過后公布施行。