一)村務、財務公開的內容和要求
1、村務、財務公開內容：財務收支預算計劃及執(zhí)行情況;經濟收支明細情況;村土地、集體企業(yè)和其他資產的承包、租賃情況;村公共基建和經濟發(fā)展項目的規(guī)劃以及投資和招標情況;土地基金的收入、支出、結余情況;村干部報酬發(fā)放情況;救災救濟、扶貧助殘、擁軍優(yōu)屬、社會捐贈等款物的接收、發(fā)放、使用情況;有關財務報表;理財清帳報告;農民負擔;_指標安排和_費的征、管、用;村民大會和村民代表會議認為應當公開的其他有關事項;鎮(zhèn)政府或上級要求公開的有關事項。
2、村務、財務公開必須做到“四化”：即地點公眾化、設備櫥窗化、內容通俗化、熱點專項化。公布的資料必須符合事實，并由村委會主任審核簽字后公布。
(二)村務、財務公開的辦法
1、每月15日為村務、財務公開日，村委會要在公開日前按上述的內容和要求逐項進行公布。村委會的有關人員要在每月提前把有關的公開資料報送給村委會主任，村委會主任審核確認后要督促財會站長及時進行公布。
2、村委會在公開欄側公布投訴電話和設立意見箱，接受村民投訴和收集村民意見。意見箱由村務公開監(jiān)督小組管理，并由村務公開監(jiān)督小組把收集到的村民意見向村黨支部、村委會報告。
村委會公開制度第四篇_村級黨務村務公開制度
村級黨務村務公開制度
一、凡是村民普遍關心、與村民利益密切相關的重大黨務、村務及處理情況實行公開。
二、在固定的黨務村務公開欄，將公開事項逐條予以公布，并設置意見箱;通過廣播、召開黨員(村民)大會或黨員(村民)代表會議，發(fā)放公開簿或明白卡等形式進行公布，但不得取代公開欄。
三、村干部任期目標、年度工作目標年初公布，完成結果在年底公布;村財務常規(guī)性收支每季度公布一次，專項收支在項目完成后半月內公布;_相關的生育政策作常年永久性公開，生育審批結果和實際生育結果及計劃外生育情況每半年公布一次;宅基地審批，上報審批前和審批結果各公布一次;義務工、勞動積累工年初、年底各公布一次。對于經濟項目承包;優(yōu)撫費、救災款物;或需要公開的其它事項等要隨時公開。
四、黨務村務公開前應經村支委會、村委會討論通過，經公開監(jiān)督小組認可，由監(jiān)督小組長簽字后向群眾公開;村財務公開相關內容由鄉(xiāng)“三資”管理中心提供;每次公開后，應聽取村民反映和意見，及時予以解釋和答復。絕大多數(shù)群眾不贊成的事，應堅決予以糾正;建立黨務村務公開檔案，逐次登記備查。
五、黨務村務公開由村民會議或村民代表會議，黨員大會推選組成一個(3—7人)黨務村務公開監(jiān)督小組，在村黨支部領導下開展工作，負責黨務村務公開全程監(jiān)督;接受全體村民和村民代表會議的監(jiān)督;接受上級黨務村務公開領導小組指導、檢查和監(jiān)督。
六、對采取不同方式搞假公開的給予通報批評，情節(jié)嚴重的對主要責任人給予紀律處分;對不按規(guī)定進行公開，造成群眾集體上方，產生惡劣影響的，對主要責任人給予黨紀、政紀處分
管理制度
一、收入管理
1、年初按部門預算編制方法編制年度收入預算，上報院長辦公會審核并報市衛(wèi)生局、市財政局。如遇調整，則應及時編制預算調整方案，并報上級主管部門批準。為了促進收入預算的順利實現(xiàn)，財務處應每季開展預算情況分析，考核、評價收入預算的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據(jù)。
2、醫(yī)療收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準，做到&39;應收則收，應收不漏&39;，任何部門和個人不得巧立名目亂收費。物價員應及時檢查和收集醫(yī)療收費情況，保證醫(yī)院收入的合法性和完整性。
3、嚴格執(zhí)行醫(yī)院收款票據(jù)管理制度。票據(jù)管理員、稽核員要做好票據(jù)的抽查核對工作，及時發(fā)現(xiàn)存在的錯誤，加強對醫(yī)院收入的監(jiān)督。
4、醫(yī)院的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理，任何其他部門和個人不得向病人或單位直接收取任何款項。
5、門診收費處及住院收費處每日將收到的`現(xiàn)金于當天存入銀行，出納每天收繳并核對收費日報表及附件，及時解繳。醫(yī)院收入不得坐支。
6、嚴禁私設帳外帳、小金庫。
7、加強病人醫(yī)療欠費的催收工作，住院收費處應派人及時催收病人費用，每季上報病人欠費情況，積極組織催討，努力降低醫(yī)院的欠費率。
二、支出管理
1、本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行，又要合理節(jié)約開支的精神編制年度支出預算，上報院長辦公會審核并報市衛(wèi)生局、市財政局。如遇調整，則及時編制上報預算調整方案。為了確保預算的順利完成，醫(yī)院要加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析，努力降低成本。
2、貫徹國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律，醫(yī)院的各項支出要按規(guī)定的經費開支范圍和標準執(zhí)行，對于不符合財務制度或手續(xù)不完備的一切開支均不予受理。
（1）醫(yī)院購置大型儀器設備時，要事先編制可行性論證報告，進行投資效益預測分析。一般購置和修繕要堅持節(jié)約原則。
（2）保證醫(yī)療業(yè)務質量的前提下，努力降低費用消耗，積極開展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎工作，為醫(yī)院全成本、科室成本、項目成本核算工作的深化奠定扎實的基礎。
（3）認真執(zhí)行資金審批制度，嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。
為了加強會計誠信建設，提高職業(yè)道德和專業(yè)技術水平，促進會計工作，規(guī)范會計行為，維護市場經濟秩序，本人對會計工作作出如下責任：
一、認真執(zhí)行《會計法》及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責。
1、按規(guī)定審核、填制或取得原始憑證。對不真實、不合法原始憑證，不予受理;對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證、予以扣留，請求查明原因，追究責任;對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正補充。
2、按規(guī)定填制、審核記賬憑證，內容完整，印章齊全。
3、按規(guī)定設置會計賬簿，正確使用會計科目，賬簿封面與啟用表內容填寫齊全，并按要求辦理建賬監(jiān)管手續(xù)。對偽造、變造、故意毀損會計賬簿或賬外設賬行為，予以制止和糾正，并向有關部門報告。
4、正確運用會計處理方法，不隨意變更;正確使用會計更正方法，賬簿無涂改、挖補、刮擦現(xiàn)象。
5、按規(guī)定核對會計賬簿，做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。運用會計電算化記賬時，要做到電子數(shù)據(jù)與紙質資料數(shù)據(jù)相符。
6、按規(guī)定編制和報送財務會計報告，保證會計信息真實、完整。對指使、強令編造、篡改財務會計報告的行為予以制止和糾正，并向有關部門報告。
7、按規(guī)定裝訂、保管會計資料。運用會計電算化記賬時，做好數(shù)據(jù)備份，保證不毀損、滅失。
8、調動工作或離職，與接管人員辦清交接手續(xù)。
9、按規(guī)定建立健全并認真執(zhí)行內部會計控制制度，堵塞漏洞，提高管理水平和經濟效益。
10、自覺接受財政、稅務、審計等部門的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不拒絕、隱匿、謊報。
二、遵守會計職業(yè)道德規(guī)范，恪守職業(yè)道德。
1、愛崗敬業(yè)。熱愛會計工作，盡心盡力，盡職盡職。
2、誠實守信。言行一致，不弄虛作假、不欺上瞞下，信守責任，保守國家秘密和單位的商業(yè)秘密。
3、廉潔自律。不收受賄賂，不貪污錢財，按法律、法規(guī)自我約束自己的言行。
4、客觀公正。按會計業(yè)務事項的本來面目反映，不攙雜個人的主觀意愿，也不為他人意見左右，不偏不倚地處理會計業(yè)務事項。
5、堅持準則。在處理會計業(yè)務事項過程中，時時刻刻嚴格按會計法律制度辦事，不能有所松懈。
6、提高技能。不斷更新知識，會計專業(yè)技能適應新形勢的需要，做到會計年限越長，專業(yè)技能越高。
7、參與管理。積極參與財務管理，間接參與單位的其他管理活動，為領導當好參謀。
8、強化服務。在內外交往中，具有文明的服務態(tài)度、強烈的服務意識和優(yōu)良的服務質量。
三、嚴格按照稅法及相關法規(guī)，依法辦理涉稅事務。
1、按時申報納稅，按規(guī)定提取、繳納國家稅款，不延期申報，不參與偷、逃、抗、騙稅。
2、按稅務機關要求辦理其它涉稅事務。
四、遵守會計從業(yè)資格管理辦法，不斷更新知識，及時辦理注冊登記事宜。
1、按規(guī)定辦理會計從業(yè)資格證書注冊登記事項，會計從業(yè)資格證書不得涂改和轉借。
2、按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時和內容。
責任人：
日期：__年__月__日
財務制度
財務制度隨著各級政府財政部門制定的、企業(yè)組織財務活動和處理財務關系的行為規(guī)范，以及企業(yè)根據(jù)財政部門制定的財務制度制定的企業(yè)內部財務制度。前者稱為國家統(tǒng)一財務制度。后者稱企業(yè)內部財務制度。
第一條
為加強公司的`財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條
公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條
公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條
公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
第五條
總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條
會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條
出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條
審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
一、幼兒園財產必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有反復、長期使用的財產，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產的行為，減少和避免財產的損失，維護
財產的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原
則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行
辦法》管理幼兒園各類財產。
五、每年按時進行財產清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產
應查明原因分清責任，經領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產管理人員，調動或調離，要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待
清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產主管負責人監(jiān)交。
為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用項目資金
1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經法規(guī)和財務制;
2、嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳;
3、嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽批后方能使用;
4、項目部財務人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全;
5、嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內容完整;
6、認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬;
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續(xù)的;
②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的;
③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質量問題的;
④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的;
⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強支票的管理
1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改;
2、基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經領導審批后支付;工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批;
3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用;
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規(guī)范工程款的支付程序
1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協(xié)議交財務部門存檔(包括臨時工程)。(無預算、)無合同、無協(xié)議、(無審計部門審計情況)的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算;
2、工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進度;
(2)根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章;
(3)工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準;
(4)財務人員根據(jù)上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支付手續(xù);
(5)加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金;
(6)加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數(shù)量和單價應與采購合同一致;
(7)征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規(guī)則負責審查;
2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款;
3、嚴格按合同辦事;
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規(guī);
5、合同的簽訂必須按公司有關規(guī)定、程序進行。
五、加強財務人員管理
1、財務工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務管理對基建工程質與量的有效控制;
2、財務人員要增強服務意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。)
六、財務部門的管理職責
1、負責對建設項目的工程預決(結)算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監(jiān)督。對基本建設財務活動負管理責任;
2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。
(一)有關零用金之設置劃分如下：
1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。
2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。
(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。
2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經理核準。
3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：
1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。
2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。
3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。
4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。
5、零用金帳戶應逐月清結。
(五)零用金應由保管人出具保管收據(jù)，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。
(六)本細則經奉準后實施。
范文網小編為你整理了《公司財務管理制度》范文，以便大家在工作學習時參照借鑒。當然，你還可以在范文網搜索到更多與《公司財務管理制度》的相關范本。
一、意義
1、財務管理是一個風控管理系統(tǒng)工程，從相互聯(lián)系、相互制約的角度來構建財務機制，能保證經濟活動連續(xù)有序地進行，財務管理的職能和作用更能得到充分的發(fā)揮。
2、建立和完善財務機制能有效規(guī)避風險，擺脫困境。
二、內容
1、財務管理動力機制：利用財務手段建立分配關系，把物質動力變?yōu)榻洜I活動現(xiàn)實積極性，公平、公正、公開。
2、財務管理約束機制：按照有關政策、法規(guī)和條例，把提高經濟利益和完成社會責任有效結合起來，進行利益約束、規(guī)范約束、責任約束和權力約束等。
3、財務管理調節(jié)機制：運用不同的協(xié)調手段，理順財務關系、消除管理障礙。采用組織調節(jié)、利益調節(jié)和公關調節(jié)等方法。
4、財務管理風險機制：建立專項制度，安排專業(yè)人員，經過風險辨別、分析、管理、控制等，敏銳果斷的分析判斷，迅速應付，妥善解決。
三、特點
1、整體性，財務管理機制的諸要素相互聯(lián)系、相互作用。
2、結構性，財務管理機制的若干要素，按照一定的秩序、方式和規(guī)則排列起來。
3．動態(tài)性，財務管理機制是不斷適應外部環(huán)境的變化，改變或替換某種要素，調節(jié)各種要素之間的關系，使其具有較強的生命力和較高的有效性。
4．功能性，結構決定功能，功能表現(xiàn)結構，影響結構。優(yōu)化結構，提高功能。
四、功能
1、協(xié)同功能：財務管理系統(tǒng)內部各要素之間的促協(xié)作用，與外部環(huán)境協(xié)同作用。
2、整體功能：各要素相互聯(lián)系地結合在一起，并且與外界相互作用、相互影響，從而形成一個對外開放、內部相互作用的有機整體。
3、適應功能：財務機制具有適應環(huán)境的能力，不斷調整財務政策，合理預測事業(yè)發(fā)展。
4、平衡功能：財務管理機制中各種機制起作用的綜合能力。
五、組織架構
設置財務組，歸口統(tǒng)籌組管理，由審計組監(jiān)督。
崗位設置：
設財務主崗1名，對統(tǒng)籌組負責；
設財務輔崗會計1名，主崗負責；
設財務輔崗出納1名，對會計負責。
六、資金管理
1、資金使用由主崗申報計劃，統(tǒng)籌組審核同意后方可使用。
2、資金收付必須辦理手續(xù)：收款時，由出納開收據(jù)，存入系統(tǒng)指定賬戶，按需結算；
3、支付流程：
主崗申報→董事長審批→財務審核→審計組審計→出納人員支付。
4、日常費用歸口主崗負責人核準使用。
5、其他會計業(yè)務按《公司法》、《會計法》、《財務制度》、《企業(yè)會計準則》、國家其他有關法律和法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
一、為加強公司的財務管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關決議，制定本制度。
二、財務部系公司職能部門，公司財務部有權對財會人員進行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。
三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務時，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。
四、公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關企業(yè)財務法規(guī)得情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產生原因，提出解決的辦法和措施。
五、逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。
六、財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。