在不斷發(fā)展的社會生活中，我們使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，一般情況下能約束一些不當舉止，培養(yǎng)規(guī)范意識。下面是小編整理的科研公司員工財務(wù)管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。
一、財務(wù)會計管理的涵義
財務(wù)是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機構(gòu)。財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務(wù)收支匯總平衡等等。
財務(wù)管理的任務(wù)是：
（一）籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務(wù)管理費的收費工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。
（二）經(jīng)濟核算
通過財務(wù)活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。
（三）多元經(jīng)營
積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。
（四）財務(wù)監(jiān)督
實行財務(wù)監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對公司預(yù)算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。
二、財務(wù)會計管理制度
財務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫龋?/p>
（一）會計核算方法及憑證賬冊制度
（1）管理部采用借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合管理部的實際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；
（2）原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；
（3）財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；
（4）指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。
（二）貨幣資金管理制度
（1）嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；
（2）做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”；
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。
（三）費用現(xiàn)金報銷制度
為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：
（1）差旅費報銷制度（具體內(nèi)容略，下同）；
（2）加班費報銷制度：
（3）醫(yī)藥費報銷制度；
（4）客飯招待費報銷制度。
（四）往來賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。
（五）會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
（六）固定資產(chǎn)管理制度
1．固定資產(chǎn)的'涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟效益。
2．固定資產(chǎn)的范圍和分類
（1）凡單價在200元以上的一般設(shè)備，單價在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；
（2）不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；
（3）固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。
3．固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
（1）固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；
（2）購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號；
（3）固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡；
（4）固定資產(chǎn)的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權(quán)限逐級審批，方可核銷；
（5）固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。
4．固定資產(chǎn)的管理職能
（1）固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目；
（2）為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。
三、財務(wù)管理的機構(gòu)及職責
（一）財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。
（二）財會人員的崗位職責
1．財會部經(jīng)理
（1）向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀；
（2）每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱；
（3）檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)；
（4）審核控制各項費用的支出，杜絕浪費；
（5）合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤；
（6）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序；
（7）組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；
（8）研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。
2．主管會計
（1）向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作；
（2）每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作；
（3）每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；
（4）負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；
（5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符；
（6）按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。
3．出納
（1）遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度；
（2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；
（3）及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；
（4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；
（5）及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。
4．統(tǒng)計員（電腦員）
（1）及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考；
（2）維護好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲；
（3）及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。
5．收費員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主（住戶）較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是：
（1）負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳；
（2）對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用；
（3）承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付；
（4）和業(yè)主（使用人）交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；
（5）完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
一、現(xiàn)金管理制度
第一條 工廠財務(wù)實行獨立核算，自負盈虧，有權(quán)處理低值易耗品。
第二條 工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營狀況，損益類收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問題均必須向董事長和股東匯報。
第三條 貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由工廠收回；開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)；工廠負責方（工廠銷售方）無權(quán)收回任何貨款。
第四條 付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長匯報，由公司財務(wù)審核確認。對于工廠外購原材料，統(tǒng)一由工廠財務(wù)審核，廠長簽字確認后付款。
第五條 業(yè)務(wù)結(jié)算方式
（1）工廠自行接單生產(chǎn)的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時另行規(guī)定。
（2）工廠每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費用
二、物料物流管理制度
第六條 采購部需提供"月份材料采購數(shù)量金額明細表"、"月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細表"、"供應(yīng)商對帳單（含上月余額、本月余額）"報總公司審查。
第七條 供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應(yīng)商對帳單報工廠財務(wù)；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。
第八條 原材料庫需提供"月份原材料入庫數(shù)量明細表"、"月份原材料出庫數(shù)量明細表"、"月份原材料進銷存數(shù)量明細表"、"月份原材料倉庫盤點表"。
第九條 原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領(lǐng)用明細表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。
第十條 生產(chǎn)車間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細表"、"月份成品入庫明細表"、"月份車間物料盤點表（按工序流程）"。
第十一條 車間每月應(yīng)編制原材料主料運營情況表，車間的.原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。
第十二條 成品倉庫需提供"月份成品入庫數(shù)量明細表"、"月份成品出庫數(shù)量明細表"、"月份成品進銷存數(shù)量明細表"、"月份成品倉盤點表".
第十三條 成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外 ，對外購成品和工廠成品要分開
第十四條 銷售部門需提供"月份成品出庫數(shù)量明細表"、"月份應(yīng)收帳款明細表"、"月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）"。
第十五條 銷售部門月底編制"客戶銷售情況明細表"，銷售數(shù)量和出庫數(shù)量核對一致，銷售金額與客戶對賬單金額核對一致。
第一章 總 則
第一條 為了響應(yīng)廣東省東莞市科技局鼓勵企業(yè)科技創(chuàng)新的要求，充分發(fā)揮我司研發(fā)技術(shù)的優(yōu)勢和潛力，改革和完善我司研發(fā)管理制度，促進我司研發(fā)工作的開展與進步，特制定本辦法。
第二條 凡有客戶需求或有市場前景的符合本公司科研性質(zhì)的任務(wù)的科研項目均適用于本辦法。
第三條 公司研發(fā)項目必須根據(jù)公司經(jīng)營的總體目標：“把我司建設(shè)成為具有行業(yè)技術(shù)特色，在珠三角地區(qū)有一定影響、處于全國同類企業(yè)先進行列的電聲器材企業(yè)”，緊密聯(lián)系珠三角地區(qū)的實際，加強對行業(yè)技術(shù)中一些瓶頸技術(shù)和工藝改善類問題的立項研究。
第二章 管理體制
第四條 公司的研發(fā)項目實行分級管理機制：公司領(lǐng)導(dǎo)分工負責，研發(fā)部門統(tǒng)一管理全公司各類技術(shù)的研發(fā)項目，各生產(chǎn),生技和研發(fā)工程師等負責本部門的研發(fā)項目，課題負責人負責本課題的組織實施。
第三章 課題的申報及立項管理
第五條 公司內(nèi)各部門和個人申報各類研發(fā)技術(shù)的研發(fā)項目要經(jīng)公司研發(fā)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批才能上報。公司內(nèi)個人和不具有獨立的單位承擔的外來委托的課題，須由公司與外來單位簽署研發(fā)合同。
第六條 公司研發(fā)項目設(shè)立重點項目、一般項目兩種，每年評審一次。公司
研發(fā)項目成果形式為研究報告、專利證獲得、營收等。研究報告的完成時限一般為1至2年；專利一般為2至3年，最長不能超過3年。除重要的技術(shù)研究外，鼓勵以研究報告、專利證獲得為項目的最終成果形式。
第七條 申報公司資助的研發(fā)項目，申請者必須是我司在職職工，課題組成員也必須大部分是我司的在職職工。
申請我司資助的研發(fā)項目者應(yīng)符合以下條件：
（一）屬于本公司的在職職工，遵守公司規(guī)章制度，擁護公司團隊領(lǐng)導(dǎo)。
（二）申請重點項目，申請人應(yīng)具有公司工程師技術(shù)職務(wù)(或相當專業(yè)技術(shù)職務(wù))；
（三）申請一般項目者(包括課題組成員)不作技術(shù)職務(wù)的限制；
第八條 申報公司的研發(fā)項目，每人每次限報一項。有以下情況者，不受理其申報公司項目：
（一）承擔各公司或部門資助的研發(fā)項目尚未完成者；
（二）體弱多病不能堅持正常開展工作者；
（三）準備離職或請假半年（含半年）以上者；
（四）無正當理由未完成歷年承擔公司研發(fā)項目和上級領(lǐng)導(dǎo)安排的研發(fā)項目的課題負責人。
第九條 申報公司的研發(fā)項目者必須填寫《東莞正陽電子有限公司研發(fā)項目申請書》。由申請者所在部門應(yīng)對其內(nèi)容的真實性、項目方案的可行性及基本工作條件能否保證等提出審查意見，蓋章審核后，報送研發(fā)部門。
第十條 公司研發(fā)部門負責對受理的研發(fā)項目組織公司技術(shù)團隊進行評審，技術(shù)團隊應(yīng)對項目的先進性、可行性、必要性、經(jīng)濟或社會效益提出評價論證意見，并對項目是否立項提出建議。研發(fā)部門根據(jù)技術(shù)團隊對項目的評價意見，視當年研發(fā)經(jīng)費分配額度情況，對資助項目數(shù)和每個項目資助強度進行綜合調(diào)整平衡，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一條 公司研發(fā)項目中的重點項目在公司年度發(fā)展規(guī)劃的中確定，每年設(shè)立1個重點科研項目，寧缺勿濫。一般項目由技術(shù)團隊根據(jù)當年申報項目的數(shù)量和質(zhì)量進行平衡后確定，其中一般項目應(yīng)占20%以上。
第十二條 為保證評審的公正性，公司研發(fā)項目評審組和工作人員必須嚴格遵守下列評審紀律：
（一）評審階段不得以任何理由向評審組以外透露課題論證的相關(guān)背景材料；
（二）評審組人員申請本年度科研項目者，不得參加本年度科研項目評審工作；工作人員(含文職人員)申請本年度科研項目者，不得參加會議評審階段的工作。
第十三條 經(jīng)研發(fā)部門報送立項的科研項目，其項目經(jīng)費均須進入公司財務(wù)處賬戶，由財務(wù)處統(tǒng)一管理。公司研發(fā)項目資助經(jīng)費由財務(wù)處專項管理。項目經(jīng)費不分撥給項目研究成員個人。
第四章 項目管理
第十四條 公司研發(fā)項目的申請者在接到獲準資助通知后10天內(nèi)與研發(fā)部簽訂承擔課題協(xié)議書，無正當理由逾期未簽訂協(xié)議者視為自動放棄接受資助。
第十五條 我公司研發(fā)項目管理實行年度檢查制度，檢查項目的進度、質(zhì)量和經(jīng)費使用情況。凡獲得各級立項的研發(fā)項目，每年應(yīng)按規(guī)定填寫《年度進展報告書》上報公司研發(fā)部門；形成最終研究結(jié)果時，要填寫《結(jié)果報告書》，提交研發(fā)成果進行項目終結(jié)，并向公司檔案管理部門提交完整的項目檔案。
第十六條 凡有下列情形之一者，須由項目負責人提交書面申請，經(jīng)研發(fā)部門報相關(guān)資助機構(gòu)審批：
（一）變更項目負責人；
（二）改變項目名稱；
（三）改變最終成果形式；
（四）研究內(nèi)容有重大調(diào)整；
（五）變更項目管理單位；
（六）延期一年以上或多次延期；
（七）項目執(zhí)行過程中或成果提出等方面有涉外問題；
（八）中止項目協(xié)議；
（九）撤銷項目；
（十）其他重要事項的變更。
第十七條 凡有下列情形之一者，須由項目負責人提交書面申請，報研發(fā)部門審批：
（一）變更或增補課題組成員；
（二）延期不超過一年；
（三）其他非重要事項的變更。
第十八條 凡有下列情形之一者，經(jīng)公司技術(shù)團隊鑒定后，由公司作出撤銷課題處理：
（一）研究成果有嚴重政治問題；
（二）剽竊他人成果；
（三）與批準的課題設(shè)計嚴重不符；
（四）嚴重違反財務(wù)制度。
被撤銷課題的課題負責人三年內(nèi)不得申請新課題。
第十九條 項目研究完成后，如有必要應(yīng)接受審查部門對其經(jīng)費使用情況的審查。
第二十條 用項目經(jīng)費購置的研發(fā)設(shè)備屬于公司資產(chǎn)，其使用權(quán)和經(jīng)營權(quán)一般歸東莞正陽電子有限公司所有，其中固定資產(chǎn)必須納入東莞正陽電子有限公司的固定資產(chǎn)賬戶進行核算與管理。資產(chǎn)處置按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止公司資產(chǎn)流失。
第二十一條 因意外因素必須中止的正在執(zhí)行的研發(fā)項目，中止項目的責任人必須寫書面報告，報研發(fā)部門及有關(guān)主管部門，經(jīng)同意后方可中止，并按有關(guān)部門要求作善后事宜。
第二十二條 公司資助的研發(fā)項目從獲準資助通知下達時間算起，兩年內(nèi)未完成研究的一般項目，三年內(nèi)未完成的重點項目，經(jīng)審查理由正當，可申報延期一次，但延期不能超過一年；沒有正當理由而未能按期完成的項目，一律撤消并要給予適當?shù)奶幜P。無故不完成各公司領(lǐng)導(dǎo)安排的研發(fā)項目的負責人按相關(guān)資助機構(gòu)管理制度處理。
第二十三條 項目負責人請假半年以上或離職，必須按課題管理有關(guān)規(guī)定，到研發(fā)部門辦理相關(guān)手續(xù)后，公司主管部門方準予辦理請假或離職手續(xù)。
第二十四條 公司研發(fā)項目經(jīng)費的使用按照《東莞正陽電子有限公司研發(fā)經(jīng)費管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五章 成果鑒定和成果轉(zhuǎn)化
第二十五條 為科學(xué)地評估各項目研究成果的質(zhì)量，項目最終成果須進行鑒定，通過鑒定后予以驗收結(jié)項。重點項目和其他項目中政治性、政策性強的最終成果一般須經(jīng)鑒定結(jié)項后，方可提出。
第二十六條 公司項目最終成果的鑒定由公司研發(fā)部門和技術(shù)團隊組織進行鑒定。通過后項目由研發(fā)部門上報國家專利局申報來進行最終的鑒定。
第二十七條 強化成果轉(zhuǎn)化意識，拓展成果轉(zhuǎn)化渠道，充分發(fā)揮研發(fā)項目成果的經(jīng)濟效益。
（一）公司各級管理部門和課題組應(yīng)積極采取各種措施加強對研發(fā)項目成果的宣傳、推廣和轉(zhuǎn)化，充分發(fā)揮其在公司經(jīng)營和人才培養(yǎng)中的作用。
（二）鼓勵研發(fā)項目成果向批量化生產(chǎn)轉(zhuǎn)化，為公司產(chǎn)品提升價值，為公司、顧客服務(wù)；為行業(yè)技術(shù)進步服務(wù)。
第六章 附 則
第二十八條 本辦法由研發(fā)部門負責解釋，自通過之日起施行。
1、適用范圍
本制度規(guī)定了本企業(yè)發(fā)明人或設(shè)計人獎勵的原則，標準和支付方式等。
本制度適用于本企業(yè)職工的職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造。
2、法律依據(jù)
《中華人民共和國專利法》
《中華人民共和國專利法實施細則》
《河南省專利保護條例》
《河南省發(fā)明創(chuàng)造的權(quán)利歸屬與職務(wù)獎酬實施方法》
3、獎勵原則
3.1本企業(yè)應(yīng)對職工的職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的發(fā)明人或者設(shè)計人進行獎勵，發(fā)給獎勵、報酬，并由本企業(yè)依法代扣代繳個人所得稅。
3.2對該項發(fā)明創(chuàng)造及實施效益記入發(fā)明人或設(shè)計人的技術(shù)檔案，作為技術(shù)職稱評定、職務(wù)聘任、晉升和其他獎勵的依據(jù)。
3.3本制依據(jù)發(fā)明創(chuàng)造的數(shù)量給予獎勵、報酬。同一項發(fā)明創(chuàng)造具有多個發(fā)明人或設(shè)計人的，按照其對該項專利的貢獻大小，共同享有本制度下的獎勵、報酬;多個發(fā)明人或設(shè)計人之間有約定的從約定。
3.4本制度規(guī)定的獎勵，報酬以現(xiàn)金給付為原則，本企業(yè)同時有權(quán)決定以股份、股份或等價值的其他形式給付。
3.5職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的發(fā)明人，設(shè)計人與本企業(yè)的勞動關(guān)系終止，其應(yīng)當獲得的獎金仍向其發(fā)放，本制度規(guī)定的報酬不再發(fā)放。
3.6職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的發(fā)明人，設(shè)計人死亡的，其應(yīng)當獲得的獎金由繼承人依法繼承，本制度規(guī)定的報酬不再向繼承人發(fā)放。
4.獎勵、報酬標準
一次性獎金
4.1本企業(yè)被授予專利權(quán)的，應(yīng)對專利的發(fā)明人或設(shè)計人支付一次性獎金，發(fā)明專利每項3000元;實用新型每項__元;外觀設(shè)計每項1000元。
專利實施后的報酬
4.2對形成獨立產(chǎn)品的發(fā)明創(chuàng)造并在本企業(yè)實施取得效益的，發(fā)明人或設(shè)計人除獲得上述4.1條的獎勵外，每年從實施專利的稅后收益中提取一定比例作為發(fā)明人或設(shè)計人的報酬，其中實施發(fā)明專利或?qū)嵱眯滦蛯＠?%，實施外觀設(shè)計專利按1%
4.3一項發(fā)明創(chuàng)造形成的多種獨立產(chǎn)品的，按照多種產(chǎn)品的稅后收益總額提取第4.2條所規(guī)定的比例作為報酬;多項專利形成一種獨立產(chǎn)品的，基本專利的發(fā)明人或設(shè)計人按照稅后收益的70%提取第4.2條所規(guī)定的比例，依存專利的發(fā)明人或設(shè)計人按照稅后收益的30%提取。
4.4本企業(yè)轉(zhuǎn)讓或許可他人實施發(fā)明創(chuàng)造的，從收取的轉(zhuǎn)讓費或使用費的稅后收益中提取30%，作為報酬給予發(fā)明人或者設(shè)計人。
4.5本企業(yè)無償或低轉(zhuǎn)讓、許可他人實施發(fā)明創(chuàng)造的，參照其轉(zhuǎn)讓或者許可使用的市場價格的稅后收益，按照本制度向發(fā)明人或
設(shè)計人支付報酬，市場價格，由本企業(yè)和發(fā)明人或設(shè)計人支付報酬，市場價格。由本企業(yè)和發(fā)明人或設(shè)計人協(xié)商確定，或者協(xié)商委托評估確定。
獲得侵權(quán)賠償后的報酬
4.6本企業(yè)從侵犯專利糾紛的調(diào)解、訴訟、仲裁中獲得的侵權(quán)賠償或者補償費，扣除調(diào)解，訴訟，仲裁等相應(yīng)成本后的部分，視為許可他人實施其職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的收益。本企業(yè)按本制度向發(fā)明人或設(shè)計人支付報酬。
采納建議
4.7由于發(fā)明人或者設(shè)計人的建議被企業(yè)采納而完成發(fā)明創(chuàng)造，并獲得專利權(quán)的，企業(yè)將參照第4.1條標準的10%-50%給予一次性獎金,不享有第4.2-4.6條所規(guī)定的報酬。
5、獎勵支付
5.1第4.1條和第4.7條規(guī)定的一次性獎金自專利權(quán)公告之日起三個月內(nèi)發(fā)放給發(fā)明人或設(shè)計人,向行政部申請,經(jīng)主管部門核定,總經(jīng)理批準后,由財務(wù)部門辦理,人事部門發(fā)放,每半年辦理一次.
5.2第4.2條、第4.3條規(guī)定本年度的報酬,本企業(yè)將于下年度于6月30日前辦理,由主管部評審,并經(jīng)財務(wù)部門審計,報請總經(jīng)理批準后辦理.
5.3第4.4-4.6條規(guī)定的報酬,本企業(yè)取得費用或協(xié)商確定后三個月內(nèi)發(fā)放給發(fā)明人或設(shè)計人。
6、附則
6、本制度在執(zhí)行過程中的具體問題,由濮陽市東昊機械電子有限公司負責解釋。
6.2本制度在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的爭議,由本企業(yè)與發(fā)明人或設(shè)計人協(xié)商解決;協(xié)商不成的,提交上海市知識產(chǎn)權(quán)局調(diào)解或向有管轄權(quán)的法院起訴。
6.3本制度自公布之日起執(zhí)行。
第一章 總則
第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。
第二章 總公司資金計劃控制
第四條 總公司財務(wù)本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準后下達。
第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。
（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。
（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。
第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負其責，
第三章 現(xiàn)金管理
第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍：
（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
（二）支出范圍：
1．職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3．結(jié)算起點以下的零星支出。
4．發(fā)給職工的各種獎金。
5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆數(shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。
6．中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理
（一）現(xiàn)金收入的管理
1．無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。
（二）現(xiàn)金支出的管理
1．預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。
2．預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3．預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。
5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第四章 銀行收支結(jié)算管理
第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
第十四條 銀行結(jié)算資金管理
（一）銀行結(jié)算收入的管理。
1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進行會計處理。
2．由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。
3．業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4．信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。
（二）銀行結(jié)算支出的管理
1．根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。
2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。
3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
4．專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5．一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章 報帳銷帳
第十五條 各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。
第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。
第六章 附 敗
第十八條 本規(guī)定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。