在當今社會中，我們使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，能起到規(guī)范員工行為和培養(yǎng)安全意識的作用。下面是小編整理的建筑企業(yè)財務管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。
一、財務管理制度
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務科負責本物業(yè)公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。
3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導匯報。
4、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
5、負責公司的各項資產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權責發(fā)生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出（如固定資產的購置）。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規(guī)定，并應及時向領導和有關部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫
三、現金管理制度
1、根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。
2、現金的使用范圍：
（1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
（2）支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。
（3）結算其他的零星支付款項。
（4）各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。
（5）不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
（6）不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財務支出規(guī)定及審批程序
1、財務支出規(guī)定
（1）因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。
（2）各業(yè)務經辦人對發(fā)生的各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內辦理報銷手續(xù)。
（3）報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》?！秷箐N單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。
（4）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。
（5）借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
（6）外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
（7）稅款、行政規(guī)費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。
（8）所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。
2、審批程序
業(yè)務經辦人—部門負責人（復核）—會計（審核）—審批人（批準）—出納（付款）
內部控制制度缺陷
內部控制按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。會計控制是指與保護財產物資的安全性、會計信息的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制;管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執(zhí)行，促進經營活動經濟性、效率性、效果性以及經營目標的實現有關的控制。會計控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會計控制，也可以用于管理控制。
內部控制的檢查與評價是通過內部審計來完成的。內部審計在某種程度上可以理解為對內部控制的控制。通?？砂匆韵鲁绦蚝筒襟E：
1.確定被審計單位內部控制的標準。內部審計將根據標準對被審計單位的內部控制的現狀進行檢查和判斷。
2.檢查、判斷被審計單位內部控制的健全情況，在分析被審計單位控制缺陷及潛在影響的基礎上，即可對被審計單位內部控制的健全性作出評價。
3.測試被審計單位內部控制的有效性。內部審計應當科學地選定具有代表性的測試樣本，借以正確判斷被審計單位內部控制的質量狀況。
4.寫出內部控制檢查與評價的最終報告。內部審計人員在其最終報告中，提出若干具體調查結論、意見、評價和建議，供單位最高管理層采納，同時送交被審計單位的管理人員以改進內部控制。
一、企業(yè)內部控制的設計缺陷
1.內部控制制度設計的不完善
風險治理重視不夠?，F行的內部控制設計主要以事項、流程為基礎，遵循業(yè)務的角度，偏重于日常經營治理的遵循，保證制度的遵循性和行為的規(guī)范性，主要以監(jiān)督機制為主。
公司治理結構不合理。內部控制的設計一般是治理者針對企業(yè)的經營過程和企業(yè)的狀況而設計的，而由于“經濟人”的特性，企業(yè)的經營治理者在內部控制的設計過程中難免會給自己留有一定的操作空間，以便尋求最大化的利益而忽視了投資者的需求。
忽視了“軟控制”的作用。內部控制的設計過分地強調剛性的政策、程序等技術問題，而忽視了人在內部控制中的作用，因為人在內部控制中既是控制的主體又是控制的客體，內部控制的設計未能充分考慮人的`主觀能動性以及人的道德、觀念、態(tài)度、風格等，如此設計的內部控制不能充分調動員工的積極性，甚至會導致員工產生抵觸情緒，不利于內部控制作用的發(fā)揮。
2.企業(yè)缺乏專業(yè)的內部控制設計人員
目前大多數企業(yè)已經意識到了內部控制的重要性，所以急于建立和完善企業(yè)的內部控制制度體系，以增強企業(yè)的競爭能力。但是企業(yè)內部缺乏專業(yè)的人員，對內部控制制度體系進行構建。所以大多數企業(yè)選擇聘請國內外的專家，為企業(yè)設計構建內部控制制度體系。然而內部控制制度的構建并不是一個通用的模板，而是需要結合企業(yè)自身的特點，從而最終為企業(yè)的經營目標服務的。
二、內部控制執(zhí)行缺陷
1.內部控制熟悉不足
我國企業(yè)內部控制的基礎比較薄弱，一些企業(yè)的治理者對內部控制非凡是內部控制缺乏足夠的熟悉，對建立內部控制制度不夠重視，內部控制制度殘缺不全或有關內容不夠合理。有些企業(yè)領導對內部控制還有許多誤解，認為加強內部控制，辦事手續(xù)繁瑣束縛了手腳，影響了辦事效率，甚至認為建立內部控制制度，是人為制造矛盾，視內部控制制度為麻煩。大多數企業(yè)訂立的內部控制制度形同虛設，流于形式，企業(yè)內部控制失控現象嚴重。
2.評價與監(jiān)督機制不健全
我國還未能建立起有效的內部控制評價和激勵機制，使得大部分內控制度流于形式。雖然近來證監(jiān)會對少部分企業(yè)有所要求，國家審計署也作為測試的一項內容，但沒有嚴格的評價體系和制約機制，約束性不強。
3.風險意識淡薄
我國企業(yè)剛走出計劃經濟模式，普遍缺乏風險意識，應變能力和抗風險能力差。風險評估及猜測的手段缺乏，只能依靠主觀經驗判定，不能應對瞬息萬變的市場經濟。很多國內企業(yè)對內部控制的熟悉不夠，以為內部控制就是內部監(jiān)督，把內部控制看作是手冊、各種文件和制度;也有的企業(yè)把內部成本控制、內部資產安全控制等視為控制有的企業(yè)甚至對內部控制的熟悉還未理性化。
三、內部控制保障缺陷
1.內部審計、監(jiān)督機制不健全
目前有很多企業(yè)的監(jiān)督評審主要依靠內審部門來實現，我國現行的內部審計主要是在行政干預的基礎上建立起來的，企業(yè)缺少行使內部審計的內在動力。審計署明文規(guī)定內部審計機構在本單位主要負責人直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督權。
2.激勵與約束機制不健全
從目前看，企業(yè)中會計人員的薪酬與工作質量不掛鉤，極大地挫傷了會計人員的積極性和創(chuàng)造性，致使有些會計人員經受不住金錢的誘惑，違反了應有的職業(yè)道德，故意提供虛假會計信息;另外企業(yè)經營者也缺乏相應的激勵機制與約束機制，尤其是在國有企業(yè)，一旦出了問題仍由國家來承擔損失。
3.內部控制審核機制不健全
企業(yè)對內部控制的執(zhí)行效果進行審核時，存在以下問題：沒有設置內部控制執(zhí)行效果的關鍵控制點，對整個執(zhí)行過程進行監(jiān)督審核;沒有將控制點按照重要程度分成若干級別，對所有控制點進行審核。假如存在上述問題，會大大降低審核的效率，同時也會浪費大量的人力、物力、財力，增加了審核的成本。
四、企業(yè)內部控制治理對策
1.完善內控制度體系
健全治理體系，明確治理權限，建立統一的治理信息系統，這是內部控制建設的三個方面。健全的治理體系是指對生產經營活動的全過程進行自始至終的控制。從資源利用角度看，應建立人力資源控制系統、物力資源控制系統、信息資源控制系統。從經營環(huán)節(jié)看，應有供給環(huán)節(jié)控制系統、生產環(huán)節(jié)控制系統和銷售環(huán)節(jié)控制系統等。
2.完善公司治理結構
公司治理是一種對公司進行治理與控制的體系。公司治理明確規(guī)定公司各個參與者的責任和權利分布，諸如董事會、經理層、股東和其他厲害關系者，并且清楚地說明決策事務時應遵循的規(guī)則和程序，是適應現代企業(yè)產權制度的治理方式。這種內部治理結構的內部控制機制能明確所有者對企業(yè)擁有最終解釋權。
3.強化風險防范機制
當前企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經營風險不斷提高，因而須從環(huán)境及其風險的分析入手將企業(yè)的優(yōu)點、短處與環(huán)境中的機會、威脅進行配對分析，形成應對環(huán)境的戰(zhàn)略設想，并進行持久競爭優(yōu)勢檢驗，最后形成企業(yè)戰(zhàn)略
第一章 概述
第一條 為促進北京語言文化大學健全內部控制,保障資金體系安全穩(wěn)健運行,制定本制度 。
第二條 內部控制是通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。
第三條 內部控制的目標：
(一)保證國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章和學校內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;
(二)保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現;
(三)保證風險管理體系的有效性;
(一)保證業(yè)務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、
完整和真實。
第四條 內部控制基本原則：
(一)全面性。內部控制應當滲透到學校的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的財會部門、崗位和人員。
(二)審慎性。內部控制應當以防范風險為出發(fā)點，在日常管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，都應當體現“內控優(yōu)先”的要求。
(三)有效性。內部控制應當具有高度的權威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力;內部控制存在的問題應當得到及時反饋和糾正。
(四)獨立性。內部控制的檢查、評價部門應當獨立并有直接向高級管理層報告的渠道。
第五條 內部控制應當與辦學規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。
第二章 內部控制的基本要求
第六條 內部控制包含以下五個要素：
(一)內部控制環(huán)境;
(二)風險識別與評估;
(三)內部控制措施;
(四)信息交流與反饋;
(五)監(jiān)督評價與糾正機制。
第七條 學校應當建立良好的分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。
第八條 高級管理層應當充分認識到自身對內部控制所承擔的責任。
校長辦公會負責審批總體經營戰(zhàn)略和重大政策，確定可以接受的風險水平，批準各項業(yè)務的政策、制度和程序，對內部控制的有效性進行監(jiān)督;
高級管理層負責執(zhí)行校長辦公會會批準的各項戰(zhàn)略、政策、缺席和程序，負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構，建立識別、計量和管理風險的程序，并建立和實施健全、有效的內部控制，采取措施糾正內部控制存在的問題。
第九條 學校應當建立科學、有效的激勵約束機制培育健康的內部控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責的環(huán)境。
第十條 學校應當設立履行風險管理職能的專門部門，并 制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法，以保證風險管理的實現。
第十一條 學校應當制度全面、系統、成文的各項業(yè)務的政策、制度和程序，并在一級法人內保持統一的業(yè)務標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第十二條 學校設立新的`機構或開辦新的業(yè)務，應當首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險也范措施。
第十三條 學校應當建立內部控制的后評價制度，定期對內部控制的制度建設和執(zhí)行情況進行回顧和檢討，并根據國家法律法規(guī)、規(guī)章的變化進行修訂。
第十四條 學校應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機制，涉及資產、負債、財務和人員的重要變動都不能由一個人獨自決定。
第十五條 學校應當根據各級機構和各業(yè)務部門的水平、業(yè)務發(fā)展需要建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權;授權應適當、明確，并采取書面形式。
第十六條 學校應當根據不同的工作崗位及其性質，賦予其相應的職責和權限，各個崗位應當具備正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系，關健崗位的人員應當實行定期或不定期的輪換。
第十七條 學校應當積極利用計算機程序監(jiān)控等現代化手段，銷定分支機構的業(yè)務權限，加強對分支機構的管理和控制;各分支機構應當牢固樹立一級法人意識，嚴格執(zhí)行上級的決策，在各自職責和權限范圍內開展工作。
第十八條 學校財務部門應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現金、有價證券、重要空白憑證等有形資產及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效，對授權的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
第十九條 學校應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統計和業(yè)務檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約有各種報表資料的真實、完整。
第二十條 學校應當建立有效的應急制度，在各個重要部位、遇到供電中斷、火災、搶劫等緊急情況，應急措施應當及時、有效。
第二十一條 學校應當實現業(yè)務操作和管理的電子化，促進各項業(yè)務的電子數據處理系統的整合，做到業(yè)務數據的集中處理。
第二十二條 學校應當實現管理的信息化，建立貫穿各級機構、覆蓋各個業(yè)務領域的數據倉庫和管理信息系統，做到及時、準確提供管理所需要的各種數據，并真實、準確地向上級報送報表資料和對外披露信息。
第二十三條 學校應當建立有效的信息交流、共享和反饋機制，確保高級管理層及時了解情況，確保每一項信息都能夠傳遞給相關的員工，各個部門及員工的有關信息都能順暢反潰
第二十四條 學校業(yè)務部門應當對各項業(yè)務
例外情況進行經常性檢查，及時發(fā)現內部控制存在的問題，并迅速予以糾正。
第二十五條 學校的內部審計部門應當有權獲得所有管理信息，并對各部門、各崗位、各項業(yè)務實施全面的監(jiān)控和評價。
第二十六條 學校的內部審計應當具有充分的獨立性，內部審計體系實行對一級法人負責;同時向校級領導報告工作。
第二十七條 學校應當配備充足的、業(yè)務素質高、工作能力強的內部審計人員，并加強專業(yè)培訓，每年保證一定的離崗或脫產培訓時間;內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。
第二十八條 學校應當建立有效的內部控制報告和糾正機制，業(yè)務部門、內部審計部門及其他人員發(fā)現的內部控制的問題，都應當有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。
第二十九條 學校應當建立風險責任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任和相應處罰措施。
(一)各級業(yè)務審查和審批人員應當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責;
(二)高級管理層應當對重大損失承擔相應的責任。
第三章 資金業(yè)務的內部控制
第三十條 學校資金業(yè)務內部控制的重點是：實行嚴格的前后臺的職責分離，加強風險監(jiān)控和管理，防止因違規(guī)操作和風險識別不足導致的重大損失。
第三十一條 學校資金業(yè)務的組織結構應當體現權限等級和職責分離的原則，做到前臺審核與后臺記賬分離、業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機制。
第三十二條 學校應當根據分支機構經營管理水平，核定各分支機構的資金權限，對異常資金變動建立有效的預警和處理機制。
第三十三條 學校應當建立資金營運的內部控制，對大額獎金調撥，資金匯出應當做好跟蹤監(jiān)測工作。
第四章 存款及獎金業(yè)及的內部控制
第三十四條 學校存款及獎金業(yè)務內部控制的重點是，加強對要害部位和重點崗位的監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、核算制度及各項操作規(guī)程，防止內部操作風險和違規(guī)行為。
第三十五條 學校應當加強對每日營業(yè)終了賬務處理工作的管理，當天的票據當天入賬，對發(fā)現的錯賬應當及時糾正。
第三十六條 學校應當嚴格執(zhí)行“英證”分管制度，使用和保管重要印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，人員變動要辦理交接、登記手續(xù)、人員離崗要妥善保管。
第三十七條 學校應當對現金收付、資金劃轉、掛失、解掛、賬戶資料變更、密碼更改等業(yè)務，建立復核制度，并保存相應的資料，確保業(yè)務可追索;名章、操作密碼、應當實行個人負責制，妥善保管，按章使用。
第三十八條 學校應對現金、重要空白憑證和有價證券實行嚴格的管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記等手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。
第三十九條 學校應當加強存款賬戶的賬務管理，定期與銀行對賬，落實對賬單的反饋情況;發(fā)現異常情況應當進行匯報。
第四十條 學校應當強化會計事后監(jiān)督的作用，配置專人負責事后監(jiān)督工作，實現業(yè)務與監(jiān)督在空間與人員上的分離。
第五章 會計的內部控制
第四十一條 會計內部控制的重點是：實行會計工作的統一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，積極運用計算機技術手段強化會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計數據。
第四十二條 學校應當依據國家統一的會計制度制訂并實施本校的會計業(yè)務規(guī)范，會計業(yè)務規(guī)范應當覆蓋會計業(yè)務的所有環(huán)節(jié);各級機構應當嚴格執(zhí)行上級機構制定的會計業(yè)務規(guī)范，上級機構應當保證統一的會計業(yè)務規(guī)范在本系統得到實施。
第四十三條 學校應當保證會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據國家統一的會計制度和會計業(yè)務規(guī)范獨立辦理會計業(yè)務，任何人不得授意、暗示、指示、強會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務;對違法或違規(guī)的會計業(yè)務，會計部門、會計人員有權拒絕辦理、或者按照職權予以糾正。
第四十四條 學校會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自操作會計業(yè)務全過程。
第四十五條 學校應當對會計部門、會計人員設置會計權限，各級會計部門、會計人員應當在各自的權限內行事，凡超越權限的，須經授權后，方可辦理。
第四十六條 學校應當對會計賬務處理的全過程實行監(jiān)督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表及內外賬的六相符;凡賬務核對不一致的，應當按照權限進行糾正或報刊級機構處理。
第四十七條 學校應當對會計人員實行從業(yè)資格管理、會計人員、會計主管、會計負責人應當具有與其崗位、職位相適應的能力，并取得相應的從業(yè)證書或專業(yè)的資格。
第四十八條 學校會計人員調動工作或離職，應當與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴格執(zhí)行監(jiān)交程序。
第四十九條 學校應當對出納等重要會計崗位人員定期輪換。
第五十條 學校應當實行會計差錯責任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯對直接責任人員追究責任。
第五十一條 學校應當做到會計記錄、賬務處理的會法、直實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。
第五十二條 學校應當建立恰當的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、賬務信息。
第五十三條 學校應當完善會計檔案管理制度，嚴格查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、損毀或遺失。
第六章 賬務核算計算機系統的內部控制
第五十四條 財務核算計算機系統內部控制的重點是：嚴格劃分計算機系統設備、數據、系統運行和系統環(huán)境的安全。
第五十五條 學校應當保證計算機系統的開發(fā)人員、管理人員、操作人員與業(yè)務人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責，做到崗位之間的相互制約;應配備專(兼)職計算機安全管理人員，明確計算機安全管理人員的職責。
第五十六條 學校應當對財務核算計算機系統的項目立項、設計、開發(fā)、測試、運行和維護整個過程進行嚴格的管理，開發(fā)測試環(huán)境要與實際操作環(huán)境嚴格分離;技術部門與業(yè)務部門之間應當加強溝通交流，項目設計時，不能僅從計算機處理角度或者業(yè)務操作角度片面考慮安全問題，要確保系統的整體安全。
第五十七條 學校購買財務核算計臬機軟、硬件設備，應當對供應商的資信進行嚴格的審查，確保產品在使用期間的有效維護和正常運作，并明確產品供應商(包括軟件、硬件、通訊鳳備供應商)對產品在使用期間應當承擔的責任。
第五十八條 學校應當加強計算機系統的的理安全，計算機機房建設應當符事國家的有關標準，出入計算機機房應當有嚴格的審批程序和出入記錄，保證計算機硬件、各種存儲介質的物理安全。
第五十九條 學校應當加強財務網絡和計算機系統的訪問控制，計算機系統的輸入應當經過適當的審批程序，并對輸入操作進行安全控制，輸入數據應當核對無誤，數據的修改應當經過適當的批準。
第六十條 學校應當及時更新軟件補丁程序、病毒代碼庫、攻擊特征碼、系統安全設置等，通過認證、加密、內容過濾、入侵監(jiān)測、審計等技術手段確保計算機信息系統的安全，并不斷完全控制措施。
第六十一條 學校財務核算的網絡設備、操作系統、數據庫系統、應用程序等都應當設置必要的日志;日志應當定期檢查，并能滿足各類審計的需要。
第六十二條 學校應當嚴格管理各類數據信息，數據的各類操作、數據備份介質的存放、轉移和銷毀等都應當有嚴格的管理辦法。
第六十三條 應用計算機處理業(yè)務，其業(yè)務處理應當具有可復核性和可追溯性;計算機操作人員的個人密碼或其他認證識別工具應當保密。
第六十四條 學校應當不斷提升計算機操作系統和管理系統的功能，通過系統設定期安全措施，也范利用計算機管理的漏洞進行的各種違規(guī)操作。
第七章 建立內部控制的風險責任制
(一)高級管理層應當對內部控制的有效性負責，并對由內部控制失效造成的重大資產損失承擔責任。
(二)內部審計部門應當對檢查發(fā)現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力的，承擔相應的責任。
(三)相關的職能部門應當及時糾正內部控制存在的問題，并承擔相應的責任;
(四)相關的職能部門應當對違反內部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據有關法規(guī)和內部管理制度追究責任和予以處罰，并承擔處理不力的責任。
第六十五條 本制度自發(fā)布之日起施行。
在不知不覺中有到了年底了，不得不感慨一句時間過得是真的很快啊。自己手上還有很多的工作沒有完成，就已經到了一年的末尾了。作為財務在這一年中其實就沒有很輕松的時刻，在工作中是必須要時刻的繃緊自己的神經讓自己不要在工作中出現錯誤的，我想忙完這一陣的工作就應該能夠稍稍的放松一下了吧。在新一年工作開始之前為自己這一年的工作做一個總結吧，徹底的跟這一年的工作告別，開啟新一年的工作歷程。
一、工作內容和表現
這一年主要的工作就是給員工發(fā)放工資、獎金等，以及對公司的資金進行管理，做好月、季、年度的財務分析。大體的工作就是這些，但要細分下來的話還是有很多零零碎碎的工作的，自己這一年就沒有閑下來的時候。我的態(tài)度是寧愿自己工作完成的慢一些，也不要在忙忙碌碌中出現錯誤。作為財務我是絕對不能出現錯誤的，不然對我自己、對公司都是會有很大的影響的。
今年我是很好的完成了自己的工作的，至少是沒有出現錯誤的，這一點我自己還是很滿意的。雖然也會有忙不過來的時候，但自己也能夠保持一個很好的狀態(tài)去完成工作，不會因為忙就出現一些錯誤。自己的表現我想還是很好的，每天都能夠很認真的去對待自己的工作，也能夠遵守公司的紀律。
二、工作收獲
自己在這一年中也是學到了一些新的東西的`，工作完成的情況跟上一年相比也是有了進步的，也知道了怎樣才能夠讓自己的工作完成得更好?，F在是一個數據化的時代，也是一個快節(jié)奏的時代，我需要思考怎樣才能夠讓報表中死板的數字變得生動一些，讓人能夠一眼就知道自己想要知道的一些內容。我想我是必須要跟上時代的腳步的，去學習一些新的東西，去了解一些大型公司的財務是怎樣做好自己的工作的。我想我要去學會把報表做成圖表的形式，這樣數據就會變得更加的清晰，這是我明年工作的一個方向。
今年的工作不管我完成得怎么樣都已經結束了，不滿意的地方就只能在之后更加的努力了，我相信在明年的這個時候我是一定會有進步的，也一定能夠學會更多的新的東西。新一年的工作馬上就要開始了，自己也要趕快的調整好自己去迎接新的一年的挑戰(zhàn)了，我相信我是一定能夠有更好的表現的，希望自己在明年的工作中能夠有一個好的成績。
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足。
一、財務核算和財務管理工作
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業(yè)務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務。這為財務人員節(jié)約了時光，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。財務部一向人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每一天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經濟活動帶給了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一向很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金收付達2億3757萬元。企業(yè)的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務，為公司節(jié)省各項開支費用盡自我的努力。財務部全年審核原始單據12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到這天的上百人，規(guī)范各項經濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環(huán)境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并持續(xù)良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。
二、資金調度和信貸工作
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經濟收益的狀況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一齊籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2。6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續(xù)樹立了東方公司“AAA資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一向有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期到達積累企業(yè)信譽的'目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了超多資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。
三、全力協助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關系到公司的生存和發(fā)展。財務部協助公司領導做了超多的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商用心性和主觀能動性帶給財務參考。由于董事長、總經理正確的決策和超前的預見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據財務統計數據截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款20__萬元，資金回收率為82.62%；預定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財務部和招商部同心協力。