第一章 總 則
第一條 本制度旨在確定公司管理人員和員工因公司業(yè)務出差的手續(xù)及差旅費支付標準。由于出差目的、性質、時間及費用支出千差萬別，難作統(tǒng)一規(guī)定，故本制度僅作一般性規(guī)定。
第二條 本制度未涉及事項，均接有關細則處理。對海外出差，將另行規(guī)定。
第三條 出差分為“近距離外出”、“當日出差”(當日回來)和“住宿出差”三類。
第四條 近距離外出是指利用交通工具，以公司總部為中心，半徑為x千米范圍的外出。外出范圍由總務部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。在必要時，近距離外出可變更為當日出差，或作住宿出差處理。
第五條 當日出差，是指從公司出發(fā)后，當日可返回的出差。當日出差的地域范圍由總務部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。但它不得與前條所述地域重復。地理偏僻或交通不使地區(qū)，可按住宿出差處理。
第六條 住宿出差，是指出差到較遠的地方，通常需要住宿的出差。因出差內容和需要時間的差別，有些住宿出差也可以作為近距離外出或當日出差處理。
第七條 出差路線一般應選擇最短的且最方便的線路。應盡量減少出差所用時間。出差途中如遇天災人禍等不可抗拒因素，需改變路線時，需得到總務部主管同意，按實際旅費支付。
第八條 員工私人旅行公務出差時，公司向其支付用于公務出差部分的差旅費。
第九條 出差費在區(qū)分“近距離外出”、“當日出差”和“住宿出差”前提下分別支付。
第十條 出差費及報銷
1、出差費包括以下內容：
(1)鐵路、船舶、飛機票費;
(2)交通費;
(3)出差補貼;
(4)住宿費;
(5)通訊費;
(6)其他伴隨出差發(fā)生的正當費用。
2、鐵路、船舶、飛機票費依種類和等級實報實銷;
3、交通費指短距離乘坐公共汽車、地鐵等的費用，據(jù)個人中報，接實際費用支付。原則上不得乘坐出租車;
4、出差補貼用于出差者的飲食和雜費支出，按出差回報定額支付。上午出差按全額支付，下午出差按半額支付，晚上8時以后不支付;
5、住宿費按定額住宿天數(shù)支付，在火車上過夜的按半額支付;
6、出差中的電話、傳真、信函、匯款、郵票等通信費依據(jù)報銷憑證實費支付。
第十一條 出差費原則上應在一周前，通過《出差計劃表》提出預算，經(jīng)分公司主管批復后支付。
第十二條 當交易客戶、相關公司人員或公司管理人員隨行，或因不得已理由，出差費超出規(guī)定時，經(jīng)隨行管理人員或公司財務主管批準后，按實際費用報銷。
第十三條 駕駛或搭乘公司車輛出差時，不支付交通費。
第十四條 出差過程中，利用出租車僅限于有交易客戶同行、緊急情況、有可能耽誤出發(fā)時間或攜帶物品過重、下雨天訪問客戶等情況。這時按實額支付出租車費。但必須在出差費報銷單中說明理由，并經(jīng)隨行管理人員或分公司主管批準。
第十五條 出差過程中，如遇出差人公休日，應以公務為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務。但是，如遇出差單位公休日，無法開展工作時，可安排休息。為避免這種情況發(fā)生，出差前，應事先與有關單位聯(lián)系。出差歸來后，可補足休息日。
第十六條 出差過程中，因生病、交通中斷或其他意外情況超過預定期限停留時，在查清事實基礎上，可按長期滯留費標準支付費用。
第十七條 在出差過程中，如需向客戶提供禮金(用于慶賀、吊唁、探望等)，或贈送土特產(chǎn)時，其金額應限在__元以內。超出此金額須經(jīng)上級主管批準。
第十八條 在出差地招待客戶，原則上應先在《出差計劃表》中提出具體預算，并經(jīng)上級主管批準。其金額一般限定在__元之內，部門主管以上限定在__元之內。
第二章 近距離外出及當日出差
第十九條 出差者必須提交《出差申請表》，經(jīng)主管批準后方可出發(fā)。
第二十條 出差者從公司出發(fā)和歸來時，必須向上級主管報到。：不能按期回公司時，需通過電話等與化司聯(lián)系。
第二十一條 當日出差者完成出差任務，回公司后，應填寫出差回報，提交給上級主管。
第二十二條 近距離外出，僅對交通費實報實銷。當日出差，依不同職務支付出差補貼和交通費。
第二十三條 日常性的當日出差費，可依據(jù)出差計劃表提出概算，并預付出差費。
第二十四條 當日出差如遏緊急情況或其他不可抗拒的原因，需在外住宿時，按住宿出差的有關規(guī)定支付住宿費。但應提前與主管上司聯(lián)系，井得到其批準。
第三章住宿出差
第二十五條 出差者必須事先提出出差計劃表，提交上級主管批準。
第二十六條 出差者依據(jù)批復的出差計劃表，向財務部提出出差費預算，并申請預付出差費。財務部對未清算上次出差費者，拒絕預付出差費。
第二十七條 出差者必須每日自出差地向上級主管寄進出差回報一式兩份。但出差時問為二天者，可回公司后提交。
對不按規(guī)定郵送或提交出差回報者，停發(fā)相應的出差補貼，但經(jīng)主管上司認為特殊情況者除外。
第二十八條 出差者回公司后，應于二日以內填寫出差費表，經(jīng)主管上司簽字后，提交給財務部，以作結算。
如出差者回公司后遇公休日，原則上應在次日辦理出差費結算。
第二十九條 對住宿出差者依不同職務支付鐵路、船舶、飛機票費以及住宿費和交通費。
第三十條 出差者原則上應在公司指定的旅館住宿。如變更旅館，領事先進行聯(lián)系。
第三十一條 在特殊情況下，經(jīng)主管上司批準后，可搭乘快速列車或飛機出差。除總經(jīng)理外，一般坐普通艙。
第四章 特別旅費處理
第三十二條 出席招待會、客戶接待出差、投宿于公司駐外機構時，不支付住宿費。
來往于公司總部和各分，公司之問的出差，原則上必須利用，公司的住宿設施。 投宿于親友家時，支付50%的住宿費。
第三十三條 在同一地區(qū)連續(xù)停留超過7日時，視為長期滯留出差。
第三十四條 出差目的與內容跟一般出差有區(qū)別的，為特殊業(yè)務出差，如參加研討會、招待客戶、隨客戶出差、到本公司分公司赴任等。
特殊業(yè)務出差的出差費支付標準如下：
1、出席研討會時，支付火車、船舶、飛機票費，住宿費及其他必要的費用，原則上實報實銷;
2、因招待客戶出差時，支付預算范圍內的接待費，火車、船舶、飛機票費，住宿費、其他雜費和相當于30%的補貼，原則上實報實銷;
3、異地赴任則按另行規(guī)定處理。
第三十五條 出差中不允許進行私人旅行。在不得已情況下，如欲進行私人旅行，需得到上級主管的批準。私人旅行日數(shù)應從本制度中的出差日期數(shù)中扣除。
1.0目的
因公司對外往來及業(yè)務發(fā)展需要，為進一步完善公司財務管理，規(guī)范出差人員出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實際情況，特制本管理制度。
2.0適應范圍
適用于公司人員國內外因公出差、業(yè)務辦理、參展、參加外訓、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續(xù)辦理。
3.0職責
3.1出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據(jù)粘貼;
3.2直接上級與部門經(jīng)理負責出差申請與費用報銷的審核;
3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準;
3.4總經(jīng)理負責特殊或重大事項的費用報銷單據(jù)的最終批準;
3.5財務部復核后控制度對出差借款進行預支及出差費用進行報銷。
4.0程序
4.1出差申請與借款：
4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應至少提前一天填寫《出差申請單》注明相關項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預支款額、職務合理人等，交由直接上級和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準。
4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實際情況核定，因公務需要、意外災害或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補辦出差或請假手續(xù)。
4.1.3業(yè)務人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財務部。
4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進行清點、檢查、確認。以確保出差工作便利，不誤事務。
4.1.5出差人員必須對出差費用進行合理預算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財務部借款。
4.1.6財務部有義務在預算內合理安排出差人員的外出經(jīng)費，保證出差工作的正常進行。
特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。
4.2出差借款流程：
出差人員填寫《借支單》―部門經(jīng)理確認―總經(jīng)辦審批―財務部借款
4.3費用報銷流程：
出差工作匯報―填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據(jù)―部門經(jīng)理核實―財務部核對―總經(jīng)辦核準―財務部報銷
4.4出差報銷標準：
4.4.1國內出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標準如下：
4.4.2國外出差：
4.4.2.1員工因公務或培訓需到國外出差者，應簽呈到總經(jīng)理批準。
4.4.2.2公司派遣出國受訓的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。
4.4.2.3公務指派之國外出差，膳食、住宿以當?shù)匾话銟藴蕡箐N，工作交通費實報實銷(具體情況另行公布)。
4.5報銷標準說明：
4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。
4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內乘車實報實銷。報銷出租車費，若多人同時公差或可順道時，應共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。 4.5.3部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況:返回途中公共汽車已下班;緊急文件;攜帶重要文件、現(xiàn)金;有貴賓陪同;其他類似情況。
4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實報實銷。 4.5.5當同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。
4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費用和其他費用)。
4.5.7省內周邊地區(qū)當天去當天回來的業(yè)務除車票實報實銷外，超過用餐時間1小時以上的補助誤餐費用10元/餐;部門經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。
4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷參考。一般本著經(jīng)濟、實惠、真實、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。
4.6出差報銷要求：
4.6.1業(yè)務人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統(tǒng)一或地方稅務票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。
4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。
4.6.1.2乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。
4.6.1.3因急要公務必須搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票據(jù)報支旅費。
4.6.1.4乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。
4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據(jù)為憑。
4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
4.6.1.7電報應取具電信局的收據(jù)為憑。
4.6.1.8郵費應取具郵局的證明為憑。
4.6.1.9因公宴客的費用，應取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。
4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據(jù)實報實銷。
4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時間、地點、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財務部。
4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費、招待費必須先請求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。
4.6.5業(yè)務人員因業(yè)務外出期間，不得開支與業(yè)務無關的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。
4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(jīng)(副)總經(jīng)理報銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標準。
4.6.7住宿費發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項目，項目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補助。住宿因實際需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準。
4.6.8公司有關人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實批準后，按住宿標準的80%報銷。
4.6.9如客戶或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。
4.6.10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調休。
一、目的
為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經(jīng)營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于出差人員
三、出差申請程序
1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額;
2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;
3、如遇到緊急情況，由部門負責人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準。
4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預訂到價格經(jīng)濟實惠的機票或酒店。
四、出差批準權限
1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。
2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經(jīng)理批準。
五、借款及還款
1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款;
2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預計還款報銷日期等相關內容，交部門主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務部借款。
3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。
4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;
5、出差前所借的費用 ，必須在出差返回后7個工作日內報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關的發(fā)票，并詳細注明每筆費用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財務部報銷;
六、出差類別及報銷標準
在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權根據(jù)實際情況進行修訂; 3、本制度由總經(jīng)理批準后生效執(zhí)行。
第一章總則
第一條為進一步完善和加強公司管理，嚴格執(zhí)行財務制度，統(tǒng)一出差費用報銷標準，參照國家相關法規(guī)和政策，特制定本制度。
第二條本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構和派出機構。
第二章出差規(guī)定
第三條員工因工作需要，按領導指派到異地工作發(fā)生差旅費和生活補助費，執(zhí)行本規(guī)定。財務部是本規(guī)定的主管部門，負責本規(guī)定的監(jiān)督實施。
第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”，注明出差地點、事由、行程、時段等，由部門經(jīng)理、綜合管理經(jīng)理簽字，經(jīng)主管領導批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時間超過三天的，還應經(jīng)本公司總經(jīng)理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應及時回公司報到，并填寫“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門(金稅公司還應由客戶中心)、行政部簽署認可意見，方可憑此表附其它票據(jù)到財務部據(jù)實報銷，沖抵借款。
未填制“出差派遣單”的，財務中心一律不得給予報賬。
第五條員工因公出差發(fā)生的車費據(jù)實報銷，其他費用實行包干辦法，按以下標準報銷：
1、普通員工，省內出差為60元/天;省外出差為80元/天。
2、部門經(jīng)理級別，在普通員工報銷基準上上浮20元/天。
3、前往省會城市出差的，在上列標準基礎上上浮20元/天。
3、特殊指派或特別批準的情況，由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。
4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。
5、出國工作(含香港、澳門)不執(zhí)行本規(guī)定。
注：上述標準包括市內交通費、伙食補助費;公司在地區(qū)有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。
第六條員工出差允許乘坐的交通工具
見附表1
第七條異地工作但當天能返回單位的，只報銷往返車費，市內交通和伙食補助費按20元/天實行包干。
使用公司交通工具進行異地工作的，按每天補助10元誤餐費執(zhí)行。
第八條異地工作當日不能返回的，按出差天數(shù)計發(fā)包干費，不足一天的按一天計算。
第九條因公出差發(fā)生的城市交通費、餐飲費票據(jù)不作為財務報銷憑據(jù)。
公司按日計發(fā)的包干費用節(jié)約歸己，超支不補。
第十條司機出差發(fā)生的差旅費，除按上述標準執(zhí)行外，每次出差旅程達到100公里以上的，按每公里給予5分錢的駕駛特別津貼。
第十一條員工出差期間遇有節(jié)假日，出差后不予補休。
第三章借款及報銷制度
第十二條允許借款標準一覽表
第十三條出差借款程序員工因私借款，每次不超過 1000元，并從當月工資中扣除。
(一)員工因出差借款，持“出差審批單”在財務部領取并填寫“借款單”;
(二) 經(jīng)部門經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字;
(三) 由財務部經(jīng)理審核簽字，超出標準的由總經(jīng)理審批簽字;
(四) 在財務部出納處借款。
第十四條員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續(xù)，并未向財務經(jīng)理說明原因者，不得再行借款。
第十五條業(yè)務借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。
第十六條業(yè)務借款的借用范圍。
(一)招待費用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷售部銷售人員以及對外聯(lián)絡人員。
(二)禮品費只借用給行政部。
(三)備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯(lián)絡人員。
第十七條業(yè)務借款程序
(一)在財務部領取并填寫"借款單";
(二)經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字;
(三)經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字;
(四)財務部經(jīng)理審核;
(五)在財務部出納處借款。
第十八條因私借款的程序
(一)在財務部領取并填寫"借款單"，同時附上書面的借款申請;
(二)經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字，超過因私借款標準的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字;
(三)經(jīng)財務部經(jīng)理審核;
(四)在財務部出納處辦理借款。
第十九條借款審批人責任
(一)公司員工借款(差旅費、業(yè)務費和因私借款)，無法償還并且扣除工資也無法償清的，審批人有連帶責任。
(二)公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級出具書面證明，方能按照相應的標準和程序辦理借款手續(xù)。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。
第四章 費用開支標準及審批
第二十條經(jīng)營性費用，系指公司購買材料等所發(fā)生的費用。
第二十一條經(jīng)營性費用開支無標準的，根據(jù)實際需要憑單據(jù)核準報銷。
第二十二條交通費
(一)公司一般員工出差如遇特殊情況超標準乘坐交通工具，需事前經(jīng)主管經(jīng)理書面同意，事后報總經(jīng)理助理核準方可報銷;
(二)異地的市內公共交通費(地鐵和公共汽車)，憑票據(jù)核準報銷;
(三)銷售部銷售人員每天可憑票據(jù)報銷40元的異地出租車費;
(四)主管經(jīng)理異地出差，市內交通費憑票據(jù)核準報銷;
(五)使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。
第二十三條出差補貼的計算
(一)出差補貼天數(shù)以住宿天數(shù)為基礎加異地至異地的路程時間計算;
(二) 出差參加會議，會務費中含有食宿費的，不再給與補貼。
第二十四條出差期間發(fā)生的其他雜費
(一)其他雜費包括：存包裹費、電話費、貨物運輸費等。
(二)出差期間發(fā)生的其他雜費，憑單據(jù)核準報銷。
(三)異地電話費報銷中，如購買IC卡、IP卡，報銷完畢后應將卡交回行政部。
(四)主管經(jīng)理、銷售部銷售人員、客戶服務部員工出差的手機漫游費，憑單據(jù)核準報銷。
第二十五條業(yè)務招待費有關規(guī)定
(一)除主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工之外，其他部門員工發(fā)生的業(yè)務招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應提前報請主管經(jīng)理同意，并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報銷。
(二)主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工需要開支業(yè)務招待費的，應填制“業(yè)務費用申請單”，載明業(yè)務招待的對象、聯(lián)系方式、招待原因等，獲得總經(jīng)理批準后方可借款開支;特殊情況來不及按程序辦理的，應在事后第一個工作日內補辦。
(三)業(yè)務招待費的報銷應及時辦理，費用發(fā)生一次報銷一次。未填制“業(yè)務費用申請單”的，財務中心不得給予報銷。
第二十六條公司任何部門的禮品均由行政部統(tǒng)一購買。需派送禮品的情形，由具體派送人申領，經(jīng)公司總經(jīng)理批準。財務部、行政部應每月匯總派送禮品數(shù)量、金額，報總裁備查。
第二十七條其他非經(jīng)營性的各項費用規(guī)定：
(一)公司電話費、電費、水費等，由行政外勤憑單據(jù)校準報銷。
(二)核準報銷手機費的人員，每月可憑單據(jù)按核準額度報銷手機費。
第二十八條費用報銷時間的規(guī)定
(一)借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
(二)備用金、招待費的報銷，應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
(三)因私借款約定還款日的，應按照還款計劃中的時間辦理還款手續(xù)。
(四)報賬后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務部門向其發(fā)出催促報帳通知書，被通知后五個工作日內仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第二十九條費用報銷程序
(一)報銷人出具書面報銷明細、附派工單或費用開支申請單，連同全部發(fā)票粘貼在一起，經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字;
(二)報銷人將經(jīng)部門經(jīng)理審批后的報銷明細交行政部審核;
(三)報銷人將經(jīng)行政部審核后的報銷明細交財務部經(jīng)理;
(四)財務部經(jīng)理收報銷明細后，應認真核對，仔細計算，剔除不合乎財務制度的發(fā)票，并向報銷人說明原因;
(五)財務經(jīng)理將發(fā)票與報銷明細核對完畢后，對需報銷出差補貼的，再計算補貼等添寫在“報銷單”上，并在其上簽字;
(六)總經(jīng)理審核后在“報銷單”上簽字;
(七)財務經(jīng)理通知報銷人到財務部完成報銷程序。
第三十條補充說明：如借款、報銷審批人出差在外，則按對應管理權限向上遞延。
第三十一條本制度由財務部負責解釋。
第三十二條本制度自頒布之日起施行。
第五章 分公司費用開支標準及審批辦法
第三十三條各公司設立在地州的分公司，其發(fā)生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發(fā)生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷。
第三十四條分公司員工的報銷程序
由分公司經(jīng)理或其制定的派工人員填制“派工單”;“派工單”應確定派工路線、派工內容和時限等;如員工出差過程中需增加派工內容和時限的，由分公司經(jīng)理告知派工員補錄增加的內容;
員工刷卡確認“派工單”并接受派工，并向分公司經(jīng)理借支差旅費;員工在接受派工期間和派工結束后，其行程和工作情況由分公司經(jīng)理、客戶服務中心、行政部分別進行檢查考核;
員工出差完畢，填寫完成“派工單”的相應欄目，按分公司經(jīng)理→客戶服務中心經(jīng)理→行政部經(jīng)理→財務中心經(jīng)理的會簽流程，通過公司OA系統(tǒng)以郵件的形式完成會簽;
財務中心根據(jù)會簽結果將發(fā)生的差旅費劃入分公司經(jīng)理帳戶;
分公司經(jīng)理與被派工人員結算差旅費，并根據(jù)“派工單”由被派工人員填制“報帳單”，粘貼相應的費用發(fā)票等，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字認可后，由分公司經(jīng)理月底帶到公司財務中心沖銷備用金。
嚴禁分公司經(jīng)理代分公司員工報賬。
第三十四條嚴禁分公司坐支貨款，如發(fā)生坐收坐支的，一經(jīng)查實，立即對分公司經(jīng)理進行革職并追究責任。
第三十五條分公司到總公司報賬核銷由分公司經(jīng)理辦理;分公司經(jīng)理報賬，安總公司員工報銷程序辦理。分公司經(jīng)理的派工，由其直接上級或公司總經(jīng)理填寫“派工單”。
第三十五條分公司發(fā)生的業(yè)務費用，由分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理申請批準，報賬時應附經(jīng)批準的業(yè)務開支申請單。
第三十六條本制度自20__年08月15日起生效執(zhí)行，由財務中心、行政部負責解釋。
根據(jù)財務部門《關于加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規(guī)范資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：
1.嚴格按照財務部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規(guī)范流程，堅決避免出現(xiàn)問題，杜絕任何違反財務規(guī)定的行為。
2.所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經(jīng)領導同意后方可執(zhí)行。
3.按照財務部門要求，以采購為目的的出行，需經(jīng)領導同意后，派指定至少2人同行。
4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級簽字，不能越級簽字。
5.杜絕工作人員代替責任人簽字問題。
6.經(jīng)費支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費支出審批簽字需完整，單據(jù)應具有審核人和復核人雙方簽字。
7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規(guī)定的物品。
8.物品領用需有簽字手續(xù)，組織活動需有明細清單。
9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補簽。
10.做好財務預算，不得超預算支出。
11.開具發(fā)票時，發(fā)票單位應與收款單位一致。
12.及時回票報銷。領取支票后10個工作日內應取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過一個月。
13.采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標價的電商處購買。
14.需簽訂合同的財務支出項目，應先經(jīng)過局法務審核合同，通過后方可進行下一步流程。
15.保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。
16.熟悉財務報銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標準產(chǎn)生差異。
17.盡量不使用現(xiàn)金結算，如遇特殊情況，先請示領導后再做決斷。