良好的制度能夠鼓勵人們積極參與到社會經(jīng)濟活動中來，提高生產(chǎn)力和效率，促進經(jīng)濟發(fā)展。如何寫出優(yōu)秀的財務制度文本？下面給大家分享一些財務制度文本，希望對大家有所幫助。
一、貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）及國家有關(guān)的法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，加強財務管理，規(guī)范財務工作,提高資金使用效益。
二、加強和規(guī)范街道所屬行政、事業(yè)單位的收支兩條線及非稅收入的管理，依法建帳，獨立核算。不具備獨立核算條件的，實行單據(jù)報帳制度，作為“報銷單位”管理。
三、遵守國家財經(jīng)紀律，執(zhí)行各項財務制度。監(jiān)督所轄單位及部門的財務收支狀況，強化會計核算及監(jiān)督職能。
四、協(xié)助所轄單位及部門制定收支預算，分期編報、匯總預算收支執(zhí)行情況，分析資金運營狀況，提出改善建議。
五、按《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定處理會計帳務，記載應及時、清晰、準確，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
六、認真審核原始憑證及所附資料，發(fā)現(xiàn)問題應及時匯報并按規(guī)定處理，確保會計資料的真實完整。
七、按時出具符合規(guī)定的.財務會計報告并報送有關(guān)部門和單位，提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
八、按財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》的要求整理和保管各種會計資料。
九、堅持原則，秉公辦事，提供優(yōu)質(zhì)服務，自覺接受社會各界的監(jiān)督。
學校財務工作是學校工作的重要組成部分，不斷提高學校財務人員的素質(zhì)，對規(guī)范學校教育經(jīng)費的使用有著至關(guān)重要的作用。為此，根據(jù)上級有關(guān)要求，結(jié)合我校實際，特制訂中山中學財務人員培訓制度。
一、培訓內(nèi)容
1.相關(guān)的財務法律法規(guī)及有關(guān)文件精神。
2.票據(jù)的收集整理，用途及審核簽字等如何填寫。
3.相關(guān)賬簿的填寫。
4.相關(guān)財務文書資料的擬寫和整理。
5.財務資料的檔案管理等。
6.如何進行預算編制等。
二、培訓的方式
1.積極派財務人員參加上級主管部門組織的培訓。
2.積極采取參觀考察、業(yè)務學習、發(fā)放、張貼宣傳資料、組織知識競賽、答卷、報紙雜志刊登學習資料、實地演習、自學等多種形式進行。
三、培訓要求
1.所有該參加培訓的人員必須按時參培，無特殊情況不準請假。
2.培訓時要認真聽講，記筆記，領(lǐng)會好培訓內(nèi)容。
3.通過培訓，提高財務人員的工作素質(zhì)，進一步做好財務工作。
1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經(jīng)費支出及?？钪С龅膱箐N業(yè)務，在業(yè)務上接受財政會計核算中心的指導。
2、審批制度。經(jīng)費開支要有嚴格的審批手續(xù)。應由有關(guān)部門寫報告，總務主任和主管財務后勤工作的校領(lǐng)導審批。2-元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經(jīng)費支付報銷驗收制度。報帳員應根據(jù)會計核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷規(guī)章制度辦理報銷事務。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發(fā)現(xiàn)問題應及時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核，按審核權(quán)限批準后，予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。
4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經(jīng)濟上也應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經(jīng)費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務人員應向幼兒園領(lǐng)導和教職工報告經(jīng)費的預算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費的收支帳目根據(jù)會計核算中心提供的&39;月收支情況進行月報，使大家了解經(jīng)費收支情況和掌握經(jīng)費使用的動態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節(jié)約開支。
為加強村級財務管理，增加財務管理透明度，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和我村的村規(guī)民約的規(guī)定，結(jié)合我村實際情況，特制定如下制度：
一、村務公開機構(gòu)
1、領(lǐng)導組：3人
2、理財組：3人
3、監(jiān)督組：3人
4、報帳員：1人會計由鎮(zhèn)會計代理中心負責。
二、財務人員要認真學習財經(jīng)法規(guī)，財務管理及會計制度，村委會所有財務活動必須自覺遵守各項規(guī)章制度，嚴格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入帳管理。
三、嚴格執(zhí)行帳款分離、日清月結(jié)，收支審批制度，原始單據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽名，大筆支出應經(jīng)村兩委成員證明，并在報帳會上公布無異議后記入會議記錄，村主任簽同意報支后方可付款入帳，禁止使用白條入帳，對不符合規(guī)定的支出項目，財會人員有權(quán)拒絕支付或報銷，必要時可向上級政府有關(guān)部門反映。
四、現(xiàn)金管理備用金不超過5000元，有大筆收入應當日存入村帳戶，1000元以上的支出應經(jīng)銀行匯款，現(xiàn)金管理應做到日清月結(jié)。村委會必須在銀行開設獨立帳戶，不得以個人名義開戶，嚴禁公款私存或私設小金庫，任何人不得挪用公款，在結(jié)帳時，不得以票據(jù)抵扣現(xiàn)金。
五、實行民主理財，定期審核，每月五日報帳，理財組理財，財務監(jiān)督小組審核財務收支憑證，在憑證上加蓋監(jiān)督小組印章，由報帳員送鎮(zhèn)會計代理中心核算。檢查監(jiān)督財務計劃，財務制度的執(zhí)行情況，財務公開的情況，聽取和反映群眾對村委會財務管理工作的意見和建議。
六、村財務收支公布，每季度的財務收支情況在村民代表在大會上公布，并在村務公布欄張貼公布，分發(fā)到各村民小組張貼公布，村民小組長存檔，全村全年財務收支情況在村民代表大會或村民大會上公布，并分發(fā)到各村民小組張貼公布，接受群眾的監(jiān)督。
七、財務人員要廉潔公正，秉公辦事，如發(fā)現(xiàn)在財務管理上存在經(jīng)濟瀆職、失職，給村造成一定的損失，當事人要負責任，情節(jié)嚴重者，報上級部門處理并依法追究責任。
1、負責宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》、《統(tǒng)計法》、《財務通則》、《會計準則》，制定公司計劃、統(tǒng)計及內(nèi)部財務管理制度，認真實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴格遵守財經(jīng)紀律。
2、積極會同有關(guān)部門推行經(jīng)濟改革，對集團公司內(nèi)建立的相對獨立的經(jīng)濟實體，搞好責、權(quán)、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟承包責任制，正確處理國家、企業(yè)和個人三者之間的關(guān)系。
3、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，并督促實施。
4、負責推行全面經(jīng)濟核算，協(xié)同企管辦推行目標管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標、核算、結(jié)算、分析五個體系，確保集團公司利潤計劃的實現(xiàn)。
5、負責組織制定、修訂技術(shù)經(jīng)濟定額、費用限額、內(nèi)部核算價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務、統(tǒng)計資料的收集、整理、歸類、匯編工作。
6嚴格執(zhí)行成本管理條例和會計人員規(guī)則，認真審查報銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，余則付款，復核后再記帳。
7、負責向金融機構(gòu)的資金籌措工作。
8、嚴格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結(jié)算，配合有關(guān)部門清理債權(quán)債務，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。
9、負責建立健全三級核算制，加強對所屬各級部門、班組經(jīng)濟核算員的業(yè)務指導，建立核算臺帳、圖表(班組按日公布核算金額)。
10、與公司企管辦共同制訂目標成本管理相關(guān)考核指標及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。
11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點工作。
12、負責做好焦爐生產(chǎn)的單孔測定工作。
13、加強會計核算的微機管理，負責制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、_工作。
14、負責開展經(jīng)濟分析，按月檢查財務及生產(chǎn)經(jīng)營主要指標執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟分析報告，提出有關(guān)增收節(jié)支措施，努力完成國家規(guī)定的各項財務指標。
15、負責編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，統(tǒng)一上報下達。
16、負責做好生產(chǎn)、經(jīng)營進度的統(tǒng)計工作，按日、月、旬反映生產(chǎn)、經(jīng)營進度，及時編報各種生產(chǎn)經(jīng)營報表。
17、負責監(jiān)督公司所屬資產(chǎn)的管理，做好對固定資產(chǎn)的盤點登記、造冊、編號、立檔工作，確保公司財產(chǎn)完好無缺。
18、負責基建項目的財務管理，配合有關(guān)部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。
19、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。
20、負責公司資產(chǎn)的保險工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。
21、負責對本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，財務核算工作。
22、完成公司領(lǐng)導交辦的其他任務。
為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結(jié)合學校實際情況，現(xiàn)將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務管理制度
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內(nèi)、外資金收支計劃。
2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長做好預算內(nèi)、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ谩?/p>
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務辦理借款手續(xù)時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據(jù)都必須具有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢笮懕仨毾喾?。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表。
7、全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。
8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領(lǐng)導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。
9、學校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù)，學生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務購買，會計向總務領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學校財務要做到日清月結(jié)，每學期結(jié)束，學校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學校每學期的收費標準由上級有關(guān)部門規(guī)定，學校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。
3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實行?？顚Ｓ茫噙€少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統(tǒng)一管理。
6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數(shù)。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。
2、不是政府采購的，重大采購項目由校領(lǐng)導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規(guī)范采購行為。
3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù)。
四、建立基建管理制度
學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴格按照國家規(guī)定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核。
五、加強各項制度的監(jiān)督落實
1、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。
2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實驗收，領(lǐng)導審批，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。
3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續(xù)嚴密，有憑有據(jù)，有章可循，財務人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。
六、加強財務人員的法規(guī)教育
學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執(zhí)行財務法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經(jīng)常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監(jiān)督，嚴于律己，防患于未然。
1、在院長領(lǐng)導下，負責本院的財務工作。領(lǐng)導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質(zhì)的服務，保證醫(yī)療任務的完成。
2、貫徹國家財政財務相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照《會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》的要求，建立相應的部門管理制度以及崗位責任制。
3、根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。
4、根據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度(或月份)的預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，并按照國家規(guī)定編制和上報預決算。
5、按照醫(yī)院財務管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，按照醫(yī)院會計制度組織財務人員進行會計核算，按照規(guī)定的格式和期限報送會計月報和年報。
6、對醫(yī)院的財務工作進行研究、布置、檢查、總結(jié)，根據(jù)本單位的實際情況，制定各項內(nèi)部會計控制制度和財務制度。督促財務人員嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，保證本單位各項財務制度健全有效。
7、保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生
8、按照按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，組織好單位的獎金分配工作。
9、按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。
10、定期和不定期對單位財務狀況進行分析，及時向醫(yī)院管理層提供全面、真實、可靠的財務信息。對修建工程、大型設備購置、對外投資，從財務角度進行可行性分析和論證，為領(lǐng)導決策當好參謀。
11、負責醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關(guān)財務制度之掌握和財務管理工作。
一、資金管理
(一)、財務預算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財務收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情況，編制預算方案。
(二)、現(xiàn)金、存款管理
1、鄉(xiāng)財政所設立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。
2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。
3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設立資金結(jié)算賬戶。
4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。
5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領(lǐng)導審批后方可辦理。
6、各單位由報賬員可以申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。
(三)、收入、支出管理
1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準坐支現(xiàn)金。
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設小金庫和公款私存。
3、各單位取得的各項收入通過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。
4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。
5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務處理不及時。
7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表。
8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。
二、財產(chǎn)管理
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。
2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞集體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。
4、人員工作變動，應及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。
5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。
三、財務監(jiān)督與審計
1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度。
2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。
3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的.單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。
四、處罰辦法
1、會計賬務的處理必須堅持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。
3、對未經(jīng)領(lǐng)導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。
4、嚴格執(zhí)行財務審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償。