制定制度時需要充分考慮其規(guī)范性和可操作性，以確保制度的順利實施和有效發(fā)揮作用。什么樣的財務(wù)制度模板范文下載才算是優(yōu)秀的呢？這里整理一些財務(wù)制度模板范文下載，方便大家學(xué)習(xí)。
一、庫存現(xiàn)金管理
1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.
二、銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制：
1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
為健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支行為，使食堂工作更好地為教學(xué)服務(wù)、為師生員工生活服務(wù)，按照財務(wù)管理的要求，結(jié)合《中小學(xué)會計制度》及我市中小學(xué)食堂管理的實際，制定本制度。
第一部分食堂工作人員崗位職責(zé)
一、人員配備
1、學(xué)校食堂管理實行校長負責(zé)制，學(xué)校必須明確一名副校級以上干部分管食堂工作。審批食堂收支、往來、采購等事宜。
2、學(xué)校食堂按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置會計、出納、采購、保管等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責(zé)任制，明確責(zé)任，各司其職，相互監(jiān)督。
3、學(xué)校必須配備有一定專業(yè)技能的食堂財務(wù)人員，出納由學(xué)校行政報賬員兼任。食堂會計人員業(yè)務(wù)上接受學(xué)校會計的&39;指導(dǎo)和監(jiān)督。
4、財會人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
二、崗位職責(zé)
（一）會計
1、會計必須依據(jù)《田二河小學(xué)食堂會計核算細則》（試行）的要求設(shè)置“總分類賬”、“三欄式明細賬”、“多欄式明細賬”、“固定資產(chǎn)備查賬”等賬簿進行核算。
2、每月5日前向食堂主管、財務(wù)室、校長報送上月“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂損益表”。每學(xué)期期末應(yīng)對食堂主要經(jīng)濟指標進行分析。
3、會計依法履行會計制度，對會計資料的真實性進行監(jiān)督。
4、妥善保管會計資料，并把原始憑證裝訂成冊。食堂的會計檔案資料，應(yīng)視同學(xué)校行政會計檔案進行管理。
（二）出納
1、出納必須依據(jù)《田二河小學(xué)食堂會計核算細則》（試行）的要求設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”、按時登賬，做到賬款、賬證、賬賬相符。
2、每筆現(xiàn)金的收取，出納員必須開具三聯(lián)單并蓋“現(xiàn)金收訖”章，如有錯誤要作廢需三聯(lián)齊全。收款收據(jù)由學(xué)校財務(wù)室統(tǒng)一管理，由伙食會計到學(xué)校財務(wù)室領(lǐng)取。開完的收據(jù)應(yīng)全部送交財務(wù)室核實注銷。對涂改、變更、毀壞和遺失收款收據(jù)等要追查當(dāng)事人責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重進行處罰。
3、付款時，出納根據(jù)會計審核填制的憑證付款，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
4、所有現(xiàn)金清查的長款歸公，記作營業(yè)外收入，短款賠償。
（三）保管員
1、保管員對所有食堂物資進行收發(fā)及驗質(zhì)工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應(yīng)到位。
2、對購進貨物開四聯(lián)入庫單，一聯(lián)為存根聯(lián)，一聯(lián)為會計記賬聯(lián)，一聯(lián)為保管聯(lián)，一聯(lián)作為結(jié)算聯(lián)給供應(yīng)商，并對貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、質(zhì)量等進行驗收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫的，應(yīng)上報食堂管理人員處理。
3、發(fā)放物資必須開具出庫單，并及時登記入賬，做到先進先出，每7天向會計送一次出庫單。每月25日清查盤點一次，并在26日及時把盤點表報送會計。
4、對倉庫物資庫存數(shù)量了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級和單價。不得擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租賃給他人。
（四）采購員
1、采購員最高借款不得超過當(dāng)天所需采購原材料金額的總和。
2、所有采購的原材料或物資都必須實行雙人輪流采購，在特殊情況下只有一人時，須有輪值的中層值班人員陪同。
3、所有采購的原材料或物資，采購當(dāng)時須開具采購清單，當(dāng)時不能開具的，回食堂交貨后次日內(nèi)完成報賬手續(xù)。
第二部分會計核算
食堂財務(wù)必須按照“量入為出、保證質(zhì)量、收支平衡、略有結(jié)余”的原則進行獨立核算，自負盈虧，食堂賬只核算為伙食發(fā)生的有關(guān)收支事項，非伙食收支事項不得進入食堂賬核算。
一、學(xué)校食堂現(xiàn)金管理
1、庫存現(xiàn)金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多余現(xiàn)金轉(zhuǎn)存食堂賬戶統(tǒng)一管理，大額現(xiàn)金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬。
2、不能以白條抵庫，不能私設(shè)小金庫。不得挪用現(xiàn)金和私自借給他人現(xiàn)金，現(xiàn)金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當(dāng)事人負責(zé)。
3、預(yù)支現(xiàn)金后，須及時沖賬。前賬不清，后賬不借。
二、學(xué)校食堂收入管理
1、包伙食堂向?qū)W生收取伙食費時，實行按月預(yù)收、學(xué)期末結(jié)算找補的辦法。預(yù)收伙食費時，食堂必須向家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數(shù)，學(xué)期末以每個學(xué)生實際就餐次數(shù)和期初計劃就餐次數(shù)的差額為依據(jù)，向?qū)W生結(jié)算伙食費。結(jié)算清單必須向家長公布，找還結(jié)余的伙食費必須由家長或?qū)W生本人簽名領(lǐng)取。
2、教職工及食堂人員的伙食費，可依學(xué)校自定的標準按月定額收取。
3、食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳料處理等所產(chǎn)生的收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。
4、零伙食堂應(yīng)強化窗口監(jiān)督，憑票（卡）就餐，所收飯菜票及時全額上繳。
三、學(xué)校食堂支出管理
1、食堂支出是指食堂為師生提供伙食服務(wù)活動所耗的各項費用，包括糧食支出、菜金支出、調(diào)料支出、水電支出、燃料支出、其他材料支出、臨時工工資及福利費支出以及其他支出等。
2、食堂支出的管理程序和審批規(guī)定：
（1）所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應(yīng)填制“入庫單”，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過秤，開具“入庫單”后按序入庫，并記入有關(guān)賬簿。
現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制“入庫單”與“出庫單”，購買驗收后憑采購單及發(fā)票經(jīng)審批后直接列入伙食支出。
（2）領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫“出庫單”，“出庫單”須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
（3）食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責(zé)人提出申請，報學(xué)校校長審批后，方可辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后應(yīng)及時辦理登記入庫手續(xù)，必須經(jīng)學(xué)校財產(chǎn)保管員驗收登記，發(fā)票須有經(jīng)手人和學(xué)校保管員驗收簽章。
四、學(xué)校食堂物資管理
1、食堂飯菜票、卡券的保管和出售必須由專人分別負責(zé)，不得一人兼做。飯菜票、卡券的進出必須手續(xù)清楚。
2、食堂必須建立倉庫賬，進庫物資應(yīng)填寫四聯(lián)入庫單，出庫物資應(yīng)填寫三聯(lián)出庫單，經(jīng)食堂負責(zé)人簽字核準后方可出庫。
3、實物采購單由采購員簽名，經(jīng)保管員（或證明人）驗收貨物核準后簽名，購物資的發(fā)票或自制原始憑證，須經(jīng)辦人簽字，再經(jīng)食堂負責(zé)人和總務(wù)處分管主任審核，并由校長批準后報支，然后會計審核制作記賬憑證，交出納付款并登記日記賬。
4、每月25日清查存貨，會計協(xié)助監(jiān)督進行，盤點庫存實物，并填寫盤點清單。會計和保管員應(yīng)根據(jù)盤貨清單分別記賬調(diào)整，做到賬賬相符、賬物相符。
5、盤點存貨，如出現(xiàn)短缺或溢余，作為“待處理財產(chǎn)損溢”，查明原因經(jīng)食堂負責(zé)人和總務(wù)處分管主任審核，并由校長批準后，交由會計作相關(guān)賬務(wù)處理。
6、食堂固定資產(chǎn)由會計造冊登記“固定資產(chǎn)備查賬”，食堂相關(guān)使用人負責(zé)實物保管。
五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
1、食堂財務(wù)收支結(jié)余是指年度收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂是公益事業(yè)，應(yīng)堅持自辦食堂，不宜對外承包。學(xué)校食堂不應(yīng)以盈利為目的，在正常情況下，應(yīng)力求收支平衡（或）略有節(jié)余，保證師生生活平衡。
2、食堂應(yīng)每月公示財務(wù)收支情況，按月編制“學(xué)校食堂損益表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
3、食堂如有結(jié)余，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期使用，用以彌補今后虧損，不得進行私分、發(fā)放福利或作利潤分配。
（1）各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準、部門經(jīng)理審查；
（2）酒店支付的&39;大廈管理費，水電、空調(diào)，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；
（3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由批準；
（4）醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；
（5）工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；
（6）其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
一、取得發(fā)票要求
1、收取的各類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內(nèi)容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結(jié)算、抵扣憑證；
2、收取的各類發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應(yīng)清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致；
3、收取的各類發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真；
4、取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。
二、費用報銷單的填列
1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致；
2、報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)確認等需簽字齊全方可報銷；
3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；
4、當(dāng)月費用需當(dāng)月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）。
三、費用的分類
1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等；
2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關(guān)的其他費用。
3、財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。
四、費用報銷流程
1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可發(fā)生該項費用）；
2、費用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認，出納復(fù)合無誤后報銷（如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。
五、差旅費審核要點
1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。
2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當(dāng)?shù)匕l(fā)票。
3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。
六、業(yè)務(wù)招待費審核要點
1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關(guān)人員；
2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應(yīng)水單。
七、借支或備用金的管理
1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，給予借支。
2、相應(yīng)費用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)，履行報銷手續(xù)，歸還借支。
3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當(dāng)事人工資中扣減借支金額，當(dāng)月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導(dǎo)工資。
4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
5、財務(wù)部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。
6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。
1、以《會計法》和國家相關(guān)財務(wù)制度為依據(jù)，建立、健全財務(wù)賬目，規(guī)范財務(wù)核算。在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，做到計劃開支，合理使用資金，使有限資金發(fā)揮最佳效益。
2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據(jù)收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規(guī)定用途使用各項專用資金，杜絕違規(guī)使用各類資金。
3、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責(zé)管好實物資產(chǎn)，財務(wù)部門負責(zé)賬務(wù)核算、資金管理工作，并負責(zé)對實物資產(chǎn)的管理實施監(jiān)督，確保資金、資產(chǎn)安全。
4、會計人員應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會計崗位責(zé)任制度。
5、財務(wù)報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出;外購資產(chǎn)堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價廉的商品，使有限的`資金發(fā)揮更大的效益。
6、建立低值易耗品和固定資產(chǎn)臺賬，加強實物資產(chǎn)管理，完善各項資產(chǎn)管理制度，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，避免損失、浪費。
7、按照相關(guān)制度規(guī)定進行財務(wù)預(yù)決算工作，根據(jù)上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監(jiān)督檢查工作。
8、按照規(guī)定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務(wù)保密制度。
第一章總則
第一條__縣__綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責(zé)__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植、推廣;農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資;非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù)，歸屬__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理。
第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟效益，建立合法、科學(xué)、有序的財務(wù)核算體系，明確財務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際，特制訂本制度。
第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，審批財務(wù)事項。
第四條公司設(shè)置財資部。財資部是負責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機構(gòu)，對公司經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。
第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。
第六條公司的會計核算和財務(wù)管理工作，必須堅持營運機構(gòu)財務(wù)與主管部門財務(wù)分離、營運機構(gòu)財務(wù)與下屬公司財務(wù)分離、營運機構(gòu)投資財務(wù)與運行費用財務(wù)分離的“三分離”原則，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理。
第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核，__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。
第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導(dǎo)，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán)。
第二章貨幣資金管理制度
第九條嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務(wù)分離原則。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算，隨時掌握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復(fù)核。
第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》。發(fā)票必須指定專人負責(zé)管理，公司辦公室負責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。
第十五條加強應(yīng)收及預(yù)付款項的管理：
(一)應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。
(二)因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，及時辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。
(三)各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實催收措施;對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。
第三章財務(wù)收支審批制度
第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長批準。
第十七條公司實行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。
第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶椤徍?、審批”三級審核制。各項支出由?jīng)辦人提出申請，職能部門負責(zé)人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。
第十九條會計機構(gòu)、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。
第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)及時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準設(shè)“帳外帳”，嚴禁設(shè)立“小金庫”。
第四章固定資產(chǎn)管理制度
第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機器設(shè)備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。
第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理(賬實分開管理)。
第五章內(nèi)部控制制度
第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結(jié)算的經(jīng)濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。
第二十四條出納人員的職責(zé)：
(一)對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準后，方可辦理;未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
(二)出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
(三)簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計分別保管。
第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度
第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。
第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。
第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等。
第二十八條財務(wù)會計報表必須由董事長、財務(wù)負責(zé)人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責(zé)任。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外報送。
第七章附則
第二十九條本制度由財資部負責(zé)起草、解釋、修訂。
第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準后實施，修正時亦同。
朱涇小學(xué)財務(wù)報銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，明確財務(wù)報銷手續(xù)以及財務(wù)報銷的&39;審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財務(wù)報銷制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負責(zé)人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長四、差旅費、培訓(xùn)費、招待費各部門經(jīng)辦人——部門負責(zé)人——校長
五、工會經(jīng)費、福利費提取財務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長
六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長
七、其他業(yè)務(wù)活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負責(zé)人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。
為了加強我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，認真搞好鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用的管理工作，規(guī)范各單位的財務(wù)核算，根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》和縣有關(guān)文件精神，特制定本制度。
一、資金管理
(一)、財務(wù)預(yù)算與管理
鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情況編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情況，編制預(yù)算方案。
(二)、現(xiàn)金、存款管理
1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。
2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。
3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。
4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。
5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款。辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。
6、各單位由報賬員可以申請留有20__元的備用金，用于各單位報賬。
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。
(三)、收入、支出管理
1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現(xiàn)金。
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公款私存。
3、各單位取得的各項收入通過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。
4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。
5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報賬員在備用金中預(yù)支，四費采用一單五簽的審批辦法。
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時。
7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并及時、準確填報個單位會計報表。
8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。
二、財產(chǎn)管理
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。
2、定期盤點賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞集體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。
4、人員工作變動，應(yīng)及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。
5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。
三、財務(wù)監(jiān)督與審計
1、鄉(xiāng)財政所負責(zé)落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度。
2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次。
3、鄉(xiāng)財政所負責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。
四、處罰辦法
1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會計法》從嚴追究其責(zé)任人的責(zé)任。
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責(zé)任。
3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的責(zé)任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。
4、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責(zé)，冰錐、并追究其責(zé)任人的責(zé)任。
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責(zé)人的責(zé)任，并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。