制度可以為社會和政治規(guī)則提供基礎(chǔ)和框架，以及適應(yīng)或引領(lǐng)復(fù)雜的現(xiàn)代社會所需的形式和功能。怎么寫好最新的財務(wù)規(guī)章制度范本？小編給大家分享一些最新的財務(wù)規(guī)章制度范本，方便大家學(xué)習(xí)。
一、藥店應(yīng)設(shè)置專職財務(wù)人員對門店醫(yī)?？铐椷M行監(jiān)督、管理及核算。
二、財務(wù)人員應(yīng)建立相關(guān)往來賬目對門店醫(yī)?？铐椷M行登記核算。應(yīng)建立應(yīng)收賬款——醫(yī)?？疃壝骷氋~，用來專門核對當月醫(yī)保IC卡銷售額、當月應(yīng)收財政醫(yī)?？铐椈負芙痤~、當月應(yīng)收醫(yī)保保證金金額往來情況。
三、藥店應(yīng)建立專用銀行賬戶用于醫(yī)?？铐椈負芄芾怼?/p>
四、財務(wù)人員應(yīng)將醫(yī)保數(shù)據(jù)核對準確及時打印每月職工、個體《定點零售藥店銷售費用情況申報表》并報送醫(yī)保中心。
五、財務(wù)人員每月應(yīng)將《定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療費用結(jié)算表》進行整理、核對數(shù)據(jù)開具收款收據(jù)報送財政局。并將《定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療費用結(jié)算表》留存聯(lián)進行審批、掛賬做賬務(wù)處理。
社團聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團，發(fā)展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開，為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。
（一）﹑財務(wù)部工作簡述
（1）掌握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。
（2）加強社團財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，監(jiān)督社團合理使用經(jīng)費
（3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。
（二）﹑財務(wù)部各職位的職能與工作
1﹑部長：
（1）在主席團的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進行社團聯(lián)合會財務(wù)管理。
（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務(wù)管理。
（3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責，對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結(jié)。
（4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養(yǎng)他們的責任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負責的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責。
（5）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。
（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。
（7）每個月給各個社團財務(wù)部長開會，強調(diào)報賬流程，了解社團財務(wù)動向。
2﹑副部長（管理賬本）
（1）管理財務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結(jié)余。
（2）對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
（3）管理各社團財務(wù)檔案，并定期進行核對。
（4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進行總結(jié)，并在各社團財務(wù)部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。
3﹑副部長（管理資金出納）
（1）管理社團支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
（2）審核收據(jù)所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。
（3）每周對支出總額和余額進行總結(jié)，保管好社團經(jīng)費。
4﹑財務(wù)部成員
（1）熟悉社團財務(wù)工作。
（2）聯(lián)系財務(wù)負責人，根據(jù)各社團所交的憑據(jù)，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。
（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。
（4）服從社團聯(lián)合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。
（5）有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。
（三）社團報賬流程及社團的管理
【活動類】
1﹑活動預(yù)算
（1）社團上交活動策劃書（包含活動預(yù)算）審批，活動審批經(jīng)過后，方可進行下一步財務(wù)工作。（兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的承擔者）
（2）活動策劃書審批經(jīng)過，經(jīng)費預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團聯(lián)合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。
（3）活動超預(yù)算審批（原則上不允許出現(xiàn)超支情況）
（4）社團上交活動策劃（包含活動預(yù)算）審批?；顒咏Y(jié)束后若活動經(jīng)費超過預(yù)算，需先向社團聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2﹑直管協(xié)會財務(wù)部報賬流程
（1）舉辦活動的經(jīng)費及時索要，在社聯(lián)值班時間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務(wù)部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會上報院團委老師批準）所有的預(yù)算審批應(yīng)在財務(wù)部備案留檔。
（2）如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。
3﹑預(yù)支費用報賬流程
（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預(yù)支申請表。
（2）院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準，方可預(yù)支（托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字）
（3）活動開展結(jié)束按報賬流程報賬（多余現(xiàn)金需退回）
4﹑授課費報賬注意事項
（1）以收據(jù)形式報銷授課費，收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會長﹑財務(wù)部長的簽字。
（2）歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據(jù)，報賬時附一張授課清單，其內(nèi)容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，并交于社聯(lián)主席﹑院團委老師簽字（托管協(xié)會交于社聯(lián)主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未
5﹑以下不得報賬或推遲報賬
（1）不是活動預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報賬。
（2）預(yù)算丟失的協(xié)會自行補預(yù)算并得到團委老師的簽字后才可報賬。
（3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
（4）協(xié)會無財務(wù)部長的不得報賬。
（5）報賬需在活動結(jié)束本月內(nèi)進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團說明原因，征得同意方可。
（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。
（7）收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。
6﹑財務(wù)分割單
兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分攤至各協(xié)會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。
7、報賬時間
周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）
【非活動類】
辦公用品采購
（1）社團統(tǒng)一上交需采購用品清單。
（2）財務(wù)部統(tǒng)一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。
（3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團反饋審批結(jié)果。
（4）若同意采購，社團可自行購買物品。
（5）若未超過預(yù)算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷。
注：辦公用品指社團在非活動中需采購物品。
【協(xié)會對賬】（含托管與非托管）
（1）本月有發(fā)生額的協(xié)會（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細表填寫好上交至社聯(lián)財務(wù)部。
（2）托管協(xié)會對賬，需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進行對賬。
（3）非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。
注：非托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間
托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間
【相關(guān)的財務(wù)核查與監(jiān)督】
1﹑對社團財務(wù)部工作的核查
財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務(wù)的負責人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。
對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個月末）與社團財務(wù)部進行核對，并向各個社團進行財務(wù)公開。
團委老師及各社團成員可以根據(jù)部長的日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進行核查。
2﹑對各個社團財務(wù)的監(jiān)督
各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的專門人員（即各協(xié)會的財務(wù)部長）管理財務(wù)（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng)）。
各社團應(yīng)做到賬目清晰，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進行會費和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團換屆時需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進行審核，并由下屆負責人確認。
社聯(lián)財務(wù)部和各個社團的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報，社團聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團財務(wù)予以核查。
3﹑嚴格執(zhí)行財務(wù)制度
（1）相關(guān)人員在工作過程中要認真遵守財務(wù)制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；
（2）財務(wù)管理要責任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責任人要增強責任意識；
（3）對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進行嚴格處理；
（4）尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據(jù)《學(xué)生違紀處分規(guī)定》給予相應(yīng)的處罰。
第一章總則
1、為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
2、公司財務(wù)部門的職能是：
（1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。
（2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。
（3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。
（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（6）積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
（7）完成公司交給的其他工作。
3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。
4、公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章財務(wù)工作
1、財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：
（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
（2）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
（3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
（4）組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標。
（5）負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。
（6）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2、會計的主要工作職責是：
（1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（4）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、出納的主要工作職責是：
（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
（3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（6）配合會計做好各種帳務(wù)處理。
（7）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
4、審計的主要工作職責是：
（1）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
（2）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
（3）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
（4）審閱公司的計劃資料、和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
（5）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
（6）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
一、總則
第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高公司經(jīng)濟效益，壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條財務(wù)管理要求勤儉節(jié)約，精打細算，嚴禁鋪張浪費，努力降低消耗，創(chuàng)造利潤，增加積累。
第四條公司及下屬公司的財務(wù)工作，必須執(zhí)行本制度。
二內(nèi)部會計管理體系
第五條單位負責人對會計工作的職責
(一)對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
(二)監(jiān)督會計管理制度的貫徹實施。
(三)監(jiān)督財務(wù)部門落實收入、成本、費用、利潤等考核指標的測算、分析。
(四)保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責。
(五)在財務(wù)報告上簽名蓋章并對此承擔責任。
第六條財務(wù)部機構(gòu)設(shè)置原則
公司按照有利核算、相互制約原則設(shè)置財務(wù)崗位，按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營規(guī)模等配備財務(wù)人員，設(shè)會計主管、成本會計、現(xiàn)金會計、倉庫保管員等崗位。
第七條內(nèi)部會計核算形式
(一)財務(wù)在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、成本、一次性費用等財務(wù)指標，于下周一報公司總經(jīng)理;每月結(jié)賬按要求編制各月會計報表。
(二)周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六;月報核算時間
為本月1號至本月月底。
(三)存貨購進采用實際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進先出法，吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。
(四)收入、費用的核算采用權(quán)責發(fā)生制。
(五)對外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、銀行等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理，辦理情況應(yīng)及時向公司經(jīng)理及各職能部門匯報。
(六)其他涉及不到的，執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。
三會計人員崗位職責
第八條會計工作崗位的設(shè)置
根據(jù)公司的實際情況，設(shè)置如下會計崗位：主管會計、成本會計、出納員、往來款會計、收銀員、保管員、檔案管-理-員。
第九條財務(wù)部的職責。
(一)按照國家財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動，制定統(tǒng)一、健全的財務(wù)規(guī)章制度。
(二)依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃擬訂相應(yīng)的資金需求預(yù)測計劃、財務(wù)預(yù)算計劃，為滿足公司運營、投資的需要，合理分配、調(diào)度資金，積極籌措資金。
(三)遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等制度，合理組織會計核算，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)的核算，經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實快速登記入帳，做到帳帳相符、帳實相符、帳證相符。
(四)根據(jù)制定批準的財務(wù)開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料采購，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。
(五)嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。
(六)按時完成會計財務(wù)工作，及時編制各種會計報表，按稅法規(guī)定按時完成稅金的測算、申報、繳納、減免工作，如有問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。
(七)審核、計算、發(fā)放公司人員的工資，負責固定資產(chǎn)的清查、報損、折舊管理。
(八)負責公司資金籌集、使用和管理，根據(jù)公司資金情況統(tǒng)籌公司對外投資，負責投資項目的財務(wù)評估、審核和費用控制。
(九)妥善保管會計檔案資料，做好對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱等工作。
(十)定期對公司會計資料進行匯總，分析公司運營情況，考核資金使用效果，提出公司經(jīng)營存在問題，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀況和合理化建議。
(十二)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
第十條主管會計崗位職責
1、負責編制公司財務(wù)報表，在次月5日前報出。
2、負責公司總賬的登記工作，并保證核對無誤。
3、考核倉庫日常單據(jù)上報及效果。
4、監(jiān)督公司往來賬的對賬、收付工作。
5、配合公司經(jīng)理調(diào)度公司資金。
6、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。
7、負責編制公司員工工資表。
8、按稅法規(guī)定按時完成稅金的測算、申報、繳納、減免工作，如有問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。
9、搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告;
10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第十一條出納崗位職責
1、在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金的提取和保管，完成現(xiàn)金收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);登記銀行存款日記帳;及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末做銀行存款調(diào)節(jié)表，做到與銀行對帳單相符。
3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。
4、認真審查臨時借支的用途和批準手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。
5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計記帳。
6、配合做好對應(yīng)收款的清算工作。
7、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開空頭支票。
8、按照提供的職工工資名冊，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后發(fā)放公司職工工資。
9、妥善保管現(xiàn)金、有價證券、印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊等會計資料的整理、歸檔工作。
10、負責掌管公司財務(wù)保險柜。
11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作
第十二條成本會計崗位職責
1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。
2、月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關(guān)賬務(wù)處理。
3、月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。
4、及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報公司負責人。
5、及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。
6、負責對倉庫保管員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
7、及時與保管員、廚師長、餐飲部經(jīng)理進行溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。
第十三條往來款會計崗位職責
1、負責公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)有關(guān)簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。
2、負責及時催收、結(jié)算公司消費單位的消費賬款。
3、及時做好往來款項臺賬工作，并保證與總賬核對無誤。
4、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)主管，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。
第十四條收銀員崗位職責
1、負責本崗位商品領(lǐng)用、盤點、擺放、檢查工作。
2、負責備用金的清點領(lǐng)用工作。
3、負責結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。
4、負責餐廳的信息傳遞工作。
5、負責本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。
6、及時完成上級交辦的其他工作。
第十五條保管員崗位職責
1、負責商品和物資的驗收、貯存、發(fā)放工作，及時辦理出入庫手續(xù)，不得不入先出。
2、負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。
3、負責商品庫的日清月結(jié)和物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。
4、負責將出入庫成本單每周報送一次。
5、及時完成上級交辦的其他工作。
第十六條
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。
記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。
第十八條公司領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。
第十九條財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，可以拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。
第二十條財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由本單位財務(wù)主管進行監(jiān)交;財務(wù)主管的交接，由公司負責人進行監(jiān)交。
第二十一條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。務(wù)。
第二十二條公司根據(jù)實際需要設(shè)置會計科目，并統(tǒng)一編號。
第二十三條公司財務(wù)核算采用權(quán)責發(fā)生制原則。
對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。
第二十四條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。同時公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產(chǎn)負債表(年、季、月);
2.利潤表(年、季、月);
4.利潤分配表(年);
5.資產(chǎn)減值準備明細表(年度);
6.股東權(quán)益增減變動表(年度);
7.固定資產(chǎn)增減變化表(年);
8.現(xiàn)金出納年終盤存表(年);
9.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表(月)。
第二十五條報表編制的時間要求：報表應(yīng)于次月5日前報公司領(lǐng)導(dǎo)
第二十六條公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章。
四內(nèi)部牽制牽制度
第二十七條內(nèi)部牽制的原則
(一)凡是公司的財務(wù)收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。
(二)對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責和權(quán)限進行合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明，相互制約監(jiān)督。
(三)制定的內(nèi)部牽制制度應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實際情況。
(四)能夠明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責任人，并能提高工作效率。
第二十八條資金管理規(guī)定：
(一)貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、經(jīng)辦人簽章后才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應(yīng)由會計人員注明大寫人民幣實報金額。
(二)嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項支付，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。
(三)除財務(wù)部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權(quán)。
(四)嚴格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。
(五)當天的收支業(yè)務(wù)，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。
(六)非出納人員代收款項，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。
(七)10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能付款。
(八)出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
(九)各吧臺及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。
(十)工資表等須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。
第二十九條采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。
第三十條各類物品(原材料、物品、商品)須有兩套以上的賬進行管理。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。
第三十一條使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，保管員審核后，根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物品，領(lǐng)料人核實品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人保管。
第三十二條公司之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負責人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。
第三十三條主管會計負責登記總賬，成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。
第三十四條賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準，將審批單附在記賬憑證上。
第三十五條收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權(quán)限，結(jié)算收款時有房間服務(wù)員在結(jié)算底單上簽字。財務(wù)人員負責每天對吧臺收入進行復(fù)核。第三十六條吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防止出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。
第三十七條服務(wù)員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。
第三十八條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
第三十九條采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責妥善保管，至少15年。
第四十條會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。
第一章總則
1、為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
2、公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
3、財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（1）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
（2）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（3）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（4）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。
（5）按期編制各類會計報表和財務(wù)，做好分析、考核工作。
4、財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
1、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
2、公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。
3、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
4、做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。
5、會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負債管理
1、資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
2、經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
3、公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。
4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。
5、加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
6、公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保。
第四章流動資産管理
1、現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的____，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
4、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。
5、應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。
6、其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
7、短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第一章總則
第一條、為了加強公司財務(wù)管理，提高資金使用效果，統(tǒng)一財務(wù)政策，控制財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》、《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》，結(jié)合本公司特點，特定本辦法。
第二條、本制度是公司財務(wù)管理工作的總綱，具體管理辦法依據(jù)本制度的有關(guān)規(guī)定和原則制訂。
第三條、財務(wù)管理的目標是：不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司價值的最大化。
第四條、財務(wù)管理的對象是經(jīng)營過程中的資金運動和所產(chǎn)生的財務(wù)關(guān)系。
第五條、財務(wù)管理的職能是針對管理對象所進行的預(yù)測、計劃、決策、控制和分析。
第六條、加強財務(wù)管理必須做好以下基礎(chǔ)工作：
一、建立原始記錄的填報及管理制度;
二、建立定額管理制度;
三、建立計量驗收制度;
四、建立財產(chǎn)、物資的管理及清查盤點制度;
五、建立財務(wù)預(yù)算、決算編制制度;
六、建立財務(wù)收支審批制度。
第二章資金集中控制的財務(wù)管理體制。
第八條、公司法定代表人在公司財務(wù)活動中的權(quán)力和義務(wù)。
1、嚴格遵守國家的有關(guān)法律，法則及財經(jīng)紀律。
2、組織公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究重大經(jīng)營活動，確定公司重大財務(wù)決策。
3、建立、健全公司的財務(wù)機構(gòu)，配備必要的財務(wù)人員;支持公司財務(wù)人員正確貫徹執(zhí)行《會計法》，開展財務(wù)管理活動和會計核算工作。
4、組織制定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，并采取措施，確保實施。
5、確保公司資產(chǎn)的安全，完整和保值增值。
6、依法納稅，自覺接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督檢查。
7、對企業(yè)會計資料的合法性、規(guī)范性、真實性，一慣性負責。
第九條、公司財務(wù)負責人協(xié)助、配合企業(yè)法人開展工作，具體負責本公司的財務(wù)工作。
第七條、財務(wù)管理是公司管理的中心工作，公司實行集權(quán)與分權(quán)管理相結(jié)合。
1、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)財務(wù)制度，要求財務(wù)人員自覺遵守財經(jīng)紀律。
2、提出設(shè)置財務(wù)會計崗位的建議，組織制定財務(wù)人員崗位責任制，開展財務(wù)管理工作。
3、組織編制公司財務(wù)收支計劃，開展成本控制，費用管理和會計核算和監(jiān)督等方面的工作。
4、參與公司的重要經(jīng)營決策工作，提供可靠的決策依據(jù)。
5、審核公司主要財務(wù)收支事項和財務(wù)報告，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門開展財務(wù)分析活動。
第十條、公司財務(wù)部門負責公司的會計核算和財務(wù)管理工作。
1、嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，財務(wù)制度開展各項財務(wù)工作，自覺遵守和維護財經(jīng)紀律。
2、做好財務(wù)收支計劃的編制、執(zhí)行、分析和考核等方面的工作。
3、認真編寫公司財務(wù)報告，根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的財務(wù)評價指標，搞好公司財務(wù)評價工作。
4、全面參與公司各項經(jīng)營決策工作，審查有關(guān)經(jīng)濟合同，促進公司合理使用資金，充分發(fā)揮各項資產(chǎn)效能，提高理財水平。
5、擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。
第十一條、公司各級財務(wù)人員必須認真貫徹執(zhí)行《會計法》，學(xué)習(xí)掌握與企業(yè)財務(wù)活動相關(guān)的財政、財務(wù)、稅收、會計等國家政策法規(guī)，促使公司財務(wù)活動規(guī)范合理，自覺遵守財經(jīng)紀律。
第十二條、公司各部門及下屬公司在經(jīng)營管理過程中，應(yīng)互相配合，嚴格貫徹執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。
1、認真按統(tǒng)一規(guī)定的格式填寫各項原始憑證并及時報送財務(wù)部門。
2、落實本部門財務(wù)預(yù)算。
3、定期檢查分析本部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度。
4、接受財務(wù)部門在財務(wù)工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十三條、公司各經(jīng)營單位的一切財務(wù)活動直接由財務(wù)部具體負責，納入財務(wù)核算，不準私設(shè)小金庫和進行帳外經(jīng)營。
第三章資金的籌集與管理
第十四條、資金籌集
一、資金籌集的原則
1、集中管理原則：公司所有外部融資活動，必須由財務(wù)部集中審批，統(tǒng)一管理。
2、成本收益原則：融資應(yīng)比較、分析成本，講求融資效益。
3、風(fēng)險收益原則：融資應(yīng)進行風(fēng)險評估，考慮貨幣的時間價值，采取防范措施，使收益和風(fēng)險相匹配。
4、融資方式和財務(wù)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)原則。選擇融資方式必須兼顧公司財務(wù)結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理地運用財務(wù)杠桿，保持良好償債能力。
5、以需定籌，收支平衡原則：根據(jù)需要確定籌資數(shù)量和籌資時間，根據(jù)資金來源平衡資金支出。
二、資金籌集方式包括：
1、吸收投資者投資，即股權(quán)籌資。
2、銀行借款、簽發(fā)短期票據(jù)和用商業(yè)信用等方式籌集資金，即債權(quán)籌資。
3、制定合理的利潤分配政策，把部分利潤留在公司內(nèi)部使用的方式籌集資金，即積累籌資。
第十五條、資金管理
一、實行資金計劃管理：為使公司資金運用合理，加速周轉(zhuǎn)，各部門應(yīng)根據(jù)確定的
年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，提出年度資金需求計劃，編制需用量的預(yù)算和使用進度表，送財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)資金來源統(tǒng)籌安排，編制資金收支計劃報告企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后下達執(zhí)行。
二、實行資金有償占用和資金使用報告制度。公司應(yīng)建立資金有償使用制度，實行
企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)劑辦法，使資金籌措和資金運用合理化。
第十六條、資本金的管理
公司的資本金要按照投資主體實行分類管理。投資者以實物或無形資產(chǎn)出資的，以中介機構(gòu)評估確認的價值入帳，以貨幣資金出資的，按實際收到的金額作為實收資本入帳。
第十七條、資本公積金的管理
公司要按照資本公積金的來源，分別對資本溢價，法定財產(chǎn)重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈的資產(chǎn)等建立相應(yīng)的管理制度，分類記錄資本公積金明細帳。
第十八條負債的管理
公司對各類負債要按年限嚴格劃分流動負債和長期負債;財務(wù)部對各種負債的歸還期、利息支付期應(yīng)及時核對并按期償還，并按月向總經(jīng)理提供分類匯總情況。
第四章流動資產(chǎn)
第十九條、流動資產(chǎn)包括貨幣資金，應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨、待攤費用等。第二十條、貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1、公司經(jīng)營活動中所發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則制定的收支范圍執(zhí)行。庫存資金日清月結(jié)，一切營業(yè)性現(xiàn)金收入，都應(yīng)于當日最遲次日送存銀行，不允許坐支。
2、各經(jīng)營公司由財務(wù)部負責營業(yè)資金的管理工作，設(shè)專職稽核員負責
各收銀員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經(jīng)營部門設(shè)若干專職收銀員，每日營業(yè)結(jié)束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業(yè)收入日報表”，連同所收支票、信用卡、現(xiàn)金等按規(guī)送交財務(wù)部。
3、帳務(wù)主管應(yīng)定期檢查出納員的庫存現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴禁以“白條”抵庫，月末編制庫存現(xiàn)金盤存表，報財務(wù)部經(jīng)理。帳務(wù)主管或稽核員應(yīng)對各收銀點實行經(jīng)常性或突擊性檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，并書面報告財務(wù)部經(jīng)理進行處理。
4、
5、公司貨幣資金的收付，除了規(guī)定可以使用現(xiàn)金的款項以外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳辦理結(jié)算。公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的所有銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，出納員要及時逐項登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，對帳由帳務(wù)主管與出納共同進行，帳務(wù)主管負責編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
第二十一條、往來結(jié)算的管理
1、建立健全往來款項管理制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和財務(wù)部門各自在往來結(jié)算管理上的責任，建立客戶資信調(diào)查，客戶檔案、帳目登記、帳款催收和信用評定等日常管理程序，月底對各往來款項的余額要分戶列出債權(quán)債務(wù)明細表。
2、財務(wù)部指定專人負責應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理，每季季末編制債權(quán)帳齡情況表，提出債權(quán)帳齡分析報告，對逾期未結(jié)清的債權(quán)要分析情況，檢查責任，健全制度，及時采取措施組織催收。
第二十二條、壞帳損失的管理，公司按期末應(yīng)收帳款余額5‰提取壞帳準備金，發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準備金。
第二十三條、存貨的管理
1、存貨是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。
2、存貨的計價方法
①國內(nèi)購入的存貨，按買價加運費、裝卸費、保險費、途中合理損耗，入庫前的加工、整理、挑選費用和交納的稅金等按實際成本計價。
②境外構(gòu)入的商品進價成本按進口商品在購進中發(fā)生的實際成本計算，包括進價、進口關(guān)稅、外匯差價以及支付委托外貿(mào)部門代理進口的手續(xù)費等。
③自制的存貨，以制造過程中各項實際支出計價。
④投資者投入的存貨，按評估或者合同協(xié)議確認的價值計價。
⑤盤盈的.存貨按同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的按市場價計價。
⑥接受捐贈的存貨，按照發(fā)票、帳單或資產(chǎn)驗收清單所列金額加公司負擔的運輸、保險、裝卸等費用和交納的稅金計價;若無發(fā)票、帳單，按照同類物資的市場價計價。
⑦存貨的領(lǐng)用或發(fā)出，采用加權(quán)平均法確定成本。
⑧低值易耗品出庫后采用一次攤銷法、分期攤銷法。
3、存貨的計價方法一經(jīng)確定不能隨意變動。
4、存貨采購、領(lǐng)用的管理
(1)、進必須由采購部制訂采購計劃，采購計劃必須填列具體采購物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額和結(jié)算方式等，并報公司總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部進行匯總審核，編制資金計劃，安排采購資金;采購人員應(yīng)嚴格按照采購計劃進行采購，實行采購、驗貨、付款銜接制度。
采購的存貨應(yīng)取得有效發(fā)票，并將采購的材料物資連同發(fā)票，采購計劃單送庫房驗收入庫后交財務(wù)部審核記帳。
(2)、的品種數(shù)量金額明細核算制
財務(wù)部根據(jù)倉庫驗收入庫單按品種、數(shù)量、金額、登記明細帳，憑各經(jīng)營部門填制的“領(lǐng)料單”發(fā)出存貨，在領(lǐng)用時直接計入部門成本。
餐飲部直接采購入廚的小宗鮮、活原料、調(diào)味品等輔料，經(jīng)質(zhì)檢、計量使用等有關(guān)人員簽字后，直接計入餐飲成本。
經(jīng)營部門對領(lǐng)用和自行采購的小宗存貨應(yīng)建立領(lǐng)用、發(fā)出等內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)，月末財務(wù)部成本核算員會同經(jīng)營部門對領(lǐng)用后未消耗的原輔料等進行實地盤點，編制盤點表，由財務(wù)部辦理“假退庫”手續(xù)，減當月成本。待下月初再行沖回。
(3)物料用品、低值易耗品的管理見實施細則。
第五章固定資產(chǎn)
第二十四條、公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)。
第二十五條、固定資產(chǎn)的計價按照取得時的實際成本計價。
a)購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價加上支付的運費、途中保險費、包裝費、安裝成本及繳納的稅金確定;進口設(shè)備、家俱等的計價還應(yīng)包括支付的進口
關(guān)稅、增值稅、消費稅等。
2、自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中的實際發(fā)生的全部支出確定。
3、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價值入帳，或根據(jù)捐贈者提供的有關(guān)憑證所列金額(包括增值稅稅額)加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等入帳。
4、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值入帳。
第二十六條、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法(直線法)。除房屋、建筑物按規(guī)定使用年限外，其他固定資產(chǎn)一律按5年計提折舊。統(tǒng)一采用固定月折舊率，個別核算的方法進行折舊，固定月折舊率為1.6%。計算公式：月折舊額=原值__1.6%
第二十七條、提取折舊時按月初固定資產(chǎn)帳面原值提取，月內(nèi)增加的固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月開始計提折舊;當月內(nèi)減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起停提折舊。
第二十八條、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制
1、購進手續(xù)。各部門每年將所需購置的設(shè)備、財產(chǎn)購置計劃與工程部門協(xié)商后，提交財務(wù)部初審平衡，由財務(wù)部根據(jù)各部門計劃和企業(yè)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購置計劃，報至總經(jīng)理審批后執(zhí)行。各部門應(yīng)當強化計劃管理意識，盡量減少計劃外購置。對確屬工作需要的計劃外購置，應(yīng)嚴格按照計劃外物資請購簽批程序進行。對未按照計劃購置或計劃外未經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購置，財務(wù)部有權(quán)拒絕報帳。
2、固定資產(chǎn)購入后應(yīng)由有關(guān)部門會同財務(wù)部驗收，同時設(shè)置“固定資產(chǎn)登記薄”和“固定資產(chǎn)卡片”進行詳細登記，實行誰使用誰管理誰負責的經(jīng)濟責任制，確保固定資產(chǎn)的完整。
3、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移應(yīng)填制“物資轉(zhuǎn)移單”，由有關(guān)部門會同財務(wù)部審核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)清查盤點制度。為強化固定資產(chǎn)管理，由財務(wù)部牽頭會同有關(guān)部門每年實地盤點清查一次，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告單，由工程和財務(wù)部核實，提出處理意見，報總經(jīng)理批準后，按制度規(guī)定分別進行財務(wù)處理。
第二十九條、固定資產(chǎn)修理
1、固定資產(chǎn)修理應(yīng)根據(jù)有關(guān)技術(shù)標準規(guī)定劃分為大修理和日常修理。
2、各部門的日常修理由工程部負責，修理費用由工程部按部門劃分，報財務(wù)部審核后，計入有關(guān)部門當期費用。
3、需要大修理的固定資產(chǎn)，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理計劃和大修理費用預(yù)算報告交財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批。對未列在修理計劃中，但又確實需要大修理的臨時性項目，應(yīng)填寫緊急修理報告書，報總經(jīng)理審批;對直接影響經(jīng)營必須緊急搶修的項目，事后應(yīng)補填緊急修理報告書報財務(wù)部和總經(jīng)理。
4、大修理費用計入當期費用。
第六章、遞延資產(chǎn)的管理
第三十條、遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當年損益，應(yīng)當在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出等。開辦費是指公司在籌建期間發(fā)生的人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及按有關(guān)規(guī)定不計入固定資產(chǎn)購建成本的匯總損益和利息支出等。開辦費從開始生產(chǎn)經(jīng)營月份的次月起按5年的期限平均攤?cè)牍芾碣M用。
第七章、成本、費用的管理
第三十一條、成本費用的管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，公司各級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員必須重視和加強成本費用管理，嚴格控制消費性支出，通過成本和費用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，達到節(jié)約各項費用支出、降低成本、提高經(jīng)濟效益。
第三十二條、公司要建立各級成本、費用管理目標責任制，實施成本、費用總額控制辦法。
財務(wù)部設(shè)專職負責成本核算和成本管理的財務(wù)人員，經(jīng)營部門要設(shè)專職的計量人員，嚴格按照消耗定額，領(lǐng)用發(fā)出材料，在核算綜合成本的基礎(chǔ)上，積極探索積累經(jīng)驗，逐步試行單項成本核算。
第三十三條、制定各項費用開支標準及管理辦法，例如差旅費開支標準、服裝費開支標準、交際應(yīng)酬費開支標準、車輛電話等的使用規(guī)定等。
第三十四條、匯集、計算和考核營業(yè)費用等期間費用情況見附件二。
第八章收入、利潤及其分配的管理
第三十五條、收入主要包括餐飲收入、康體收入、夜總會收入等，實現(xiàn)的營業(yè)收入，應(yīng)按實際價格核算，當期發(fā)生的銷售折扣、折讓，沖減當期營業(yè)收入。
第三十六條、銷售預(yù)測，分析制度。每年第四季度，要根據(jù)以前年度銷售情況、市場變化、新開發(fā)項目、人員和工作潛力等情況，制訂出下年度銷售預(yù)測、分析和營銷計劃報告書，報財務(wù)部審核由總經(jīng)理審定后，將有關(guān)指標分解下達到各職能部門，財務(wù)部負責計劃的監(jiān)督執(zhí)行，每季度末要對執(zhí)行情況進行分析、評比、考核，根據(jù)實際情況適當調(diào)整下季度計劃。
第三十七條、銷售日常管理制度。營銷部門在進行整體推銷的同時，要注意跟蹤營業(yè)收入實現(xiàn)情況，加強與財務(wù)部的溝通聯(lián)系，要嚴格執(zhí)行企業(yè)的價格政策，不得擅自進行減免打折，對旅游團隊等實行的銷售折扣與銷售折讓，應(yīng)在制訂合同前報至財務(wù)部、總經(jīng)理批準后方可辦理。
第三十八條、建立利潤預(yù)測與分析制度，明確盈虧平衡點的確定程序和方法，建立基本利潤、目標利潤的確定與利潤計劃編制體系和考核獎懲辦法，條件成熟的時候逐步試行目標管理，職工收入與目標利潤等經(jīng)濟指標掛鉤。
第三十九條、明確營業(yè)外收支的核算內(nèi)容，列支要求，控制營業(yè)外收支發(fā)生數(shù)額，減少非營業(yè)活動對利潤的影響。
第四十條、按照稅法規(guī)定，合理調(diào)整、計算繳納所得稅。企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的利潤彌補;延續(xù)5年未彌補的虧損，用所得稅后利潤彌補。
第四十一條、稅后利潤、除國家另有規(guī)定外，按下列順序分配(根據(jù)董事會決議)。
1、支付罰沒財產(chǎn)物資損失和各項稅收的滯納金、罰款。
2、彌補以前年度虧損。
3、提取法定盈余金10%。
4、提取公益金。
5、向投資者分配利潤。
第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析
第四十二條、公司定期編制和報送反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。
第四十三條、會計報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項表、營業(yè)收支明細表、營業(yè)費用、管理費用及營業(yè)外收支明細表等。
第四十四條、公司財務(wù)部應(yīng)利用各類報表所反映的信息，結(jié)合公司經(jīng)營的實際情況，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果定期進行綜合分析評價，及時提出整改措施，明確公司的經(jīng)營方針和目標。
第四十五條、會計報表附注及財務(wù)情況說明書主要包括：
1、基本情況;
2、主要經(jīng)營指標及簡要說明;
3、經(jīng)營情況分析。
第十章會計電算化管理
第四十七條、公司應(yīng)重視會計電算化管理，逐步將會計電算化作為提高財務(wù)工作效率的重要手段之一。
第四十八條、公司正式運轉(zhuǎn)正常后，半年內(nèi)實行電算化試運行，試運行期限不少于半年，試運行期間實行人機并行，待有關(guān)部門驗收合格后方能脫離手工帳。
第四十九條、建立會計電算化內(nèi)部管理制度。
第五十條、財務(wù)人員要嚴格遵守計算機操作規(guī)定，注意密碼的保密。嚴禁使用未經(jīng)檢查的外來軟盤，防止計算機病毒侵入，確保會計資料的安全。
第十一章附則
第五十一條、本制度由財務(wù)部負責解釋。
第五十二條、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后實行。
一、總原則
1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴格執(zhí)行<會計法>和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責
(一)財務(wù)經(jīng)理職責
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關(guān)工作。
(二)財務(wù)主管職責
1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。
二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。
三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，及時清理債權(quán)、債務(wù)。
四、定期編制、報送財務(wù)決算報表，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。
五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時編制銀行存款未達帳項余額調(diào)節(jié)表。
六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。
七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。
八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。
九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報部務(wù)會研究決定。
2、以州財政對本部的預(yù)算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預(yù)算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際工作需要，報部務(wù)會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務(wù)會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列支需按預(yù)算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的副部長報送一次財務(wù)收支情況；采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。
5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷?？剖野山?jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務(wù)副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務(wù)室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。