經(jīng)過(guò)一天半ERP沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，不得不說(shuō)我們收獲的太多太多了。剛開(kāi)始只是抱著好奇的心理想嘗試一下，可是當(dāng)真正接觸到的時(shí)候，才發(fā)現(xiàn)自己真的愛(ài)上了這門(mén)神奇的課程。
首先就ERP的基本運(yùn)營(yíng)規(guī)則來(lái)說(shuō)，每個(gè)成員須按照手冊(cè)的流程嚴(yán)格執(zhí)行。CEO按照任務(wù)清單中指示的順序發(fā)布執(zhí)行指令。每項(xiàng)任務(wù)完成后，CEO須在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格中打勾;財(cái)務(wù)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)填寫(xiě)現(xiàn)金收支情況，并且在對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)打勾;運(yùn)營(yíng)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)填寫(xiě)在制品的上線、下線情況;采購(gòu)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)填寫(xiě)原材料的入庫(kù)、出庫(kù)情況;營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)需要很好的進(jìn)行計(jì)算和預(yù)測(cè)合理規(guī)劃下一年的廣告費(fèi)用。此外，各小組企業(yè)可根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)決定是否開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)大新市場(chǎng)，是否爭(zhēng)取ISO認(rèn)證，是否進(jìn)行生產(chǎn)線和廠房的購(gòu)置與變賣(mài)。最終目的是最大化的創(chuàng)造財(cái)富、所有者權(quán)益，并且保證資金不斷流，不破產(chǎn)。
其次，在這次模擬沙盤(pán)課程中我的角色是D組財(cái)務(wù)總監(jiān)。當(dāng)老師分析每個(gè)角色的任務(wù)，讓我們想一想自己適合做什么時(shí)，我就被財(cái)務(wù)總監(jiān)這個(gè)角色吸引住了。想做好財(cái)務(wù)總監(jiān)首先就要具備過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)還要和各個(gè)部門(mén)有很好的協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作范圍很廣泛，它既是CEO的得力助手，在日常業(yè)務(wù)中與CEO并肩作戰(zhàn)，及時(shí)監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)作狀況，必要時(shí)給予企業(yè)一個(gè)合理的建議;又要與運(yùn)營(yíng)總監(jiān)進(jìn)行有效的溝通，聽(tīng)取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案，并給予最有利的支持;還要合理安排并支付采購(gòu)總監(jiān)擬訂的采購(gòu)計(jì)劃;同時(shí)，每年年初還要給營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)最大的財(cái)政支持用于廣告費(fèi)用等的支出?？傊?，財(cái)務(wù)總監(jiān)的每件工作，都與整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)息息相關(guān)，無(wú)可替代。此外財(cái)務(wù)總監(jiān)可以運(yùn)用以前學(xué)過(guò)的會(huì)計(jì)知識(shí)，是對(duì)理論的一種實(shí)踐，我便毫不猶豫地選擇了這個(gè)職務(wù)，并告訴自己要認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度做好這個(gè)角色。
下面我對(duì)我們企業(yè)六年的經(jīng)營(yíng)做個(gè)分析：
第一年，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)需要作出廣告費(fèi)的投入，考慮到投入太多會(huì)影響以后的資金流轉(zhuǎn)，我們又進(jìn)行了一次討論，但經(jīng)過(guò)討論之后一致同意冒險(xiǎn)一下，因?yàn)榈谝荒陹甑檬袌?chǎng)老大肯定能選取對(duì)自己有利的訂單。然后運(yùn)營(yíng)總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量，預(yù)測(cè)產(chǎn)能，為營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)的搶單做數(shù)據(jù)支持。營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)根據(jù)市場(chǎng)情況和公司的生產(chǎn)力，以及對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的預(yù)測(cè)分析，并與我溝通最終確定投入廣告費(fèi)13M。當(dāng)廣告費(fèi)排名出爐之后，便是營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)根據(jù)手中數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有情況下，選擇對(duì)本公司最為有利的產(chǎn)品訂單。同時(shí)我們?cè)诜€(wěn)定生產(chǎn)P1的同時(shí)，進(jìn)行對(duì)P2的研發(fā)，在第三第四季度投資全自動(dòng)生產(chǎn)線，并且打開(kāi)國(guó)內(nèi)和亞洲市場(chǎng)，爭(zhēng)取ISO9000的資格。
為了保證資金能保證生產(chǎn)線和市場(chǎng)、產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，我們借了80M五年的長(zhǎng)期貸款。整個(gè)年度都運(yùn)營(yíng)的非常順利，但是在第四季度末，我們出現(xiàn)了現(xiàn)金短缺的情況，于是從未到期的應(yīng)收款中貼現(xiàn)7M使得企業(yè)能夠順利運(yùn)營(yíng)下去。第一年，我們凈利潤(rùn)為負(fù)。但是我們不灰心，相信一步一步經(jīng)營(yíng)下去一定會(huì)盈利。 第二年，只投入了2M的廣告費(fèi)用，因?yàn)榭紤]到只有產(chǎn)品P1，P2可以生產(chǎn)，并且還要繼續(xù)投資新生產(chǎn)線，資金運(yùn)用必須得到控制。這一年，我們繼續(xù)研發(fā)產(chǎn)品P2，投資全自動(dòng)和柔性生產(chǎn)線，開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)和亞洲市場(chǎng)。收到了第一批銷(xiāo)售資
金，由于上一年的體現(xiàn)，收到了29M，減去綜合費(fèi)用，折舊和利息支出，我們虧損了19M，比上一年虧損的多，但還是打算按照計(jì)劃生產(chǎn)下去。年末庫(kù)存現(xiàn)金還有26M，足夠下一年的廣告費(fèi)用的支出。
第三年，是最艱難的一年，考驗(yàn)各總監(jiān)的預(yù)測(cè)能力和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。這一年我們投入了5M的廣告費(fèi)，取得了滿(mǎn)意的訂單。采購(gòu)總監(jiān)和運(yùn)營(yíng)總監(jiān)也對(duì)整個(gè)生產(chǎn)線有了足夠的了解，制定了合理、準(zhǔn)確的規(guī)劃，使得我們的原材料和產(chǎn)成品能夠得到很好的利用，并且不大量囤積存貨。同時(shí)，我們研發(fā)P3產(chǎn)品，生產(chǎn)線已經(jīng)全都投資建成。然后只剩下開(kāi)拓市場(chǎng)。但是第四季度末的時(shí)候，資金明顯運(yùn)轉(zhuǎn)不開(kāi)，我們要償還20M的長(zhǎng)期借款，于是對(duì)應(yīng)收的49M賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。這一年的，長(zhǎng)期貸款利息和貼現(xiàn)息占據(jù)了綜合費(fèi)用的大份額。最終仍是虧損了6M，但考慮到我們已經(jīng)將所有生產(chǎn)線都建成，P3產(chǎn)品也研發(fā)成功，沒(méi)有較大的支出，所以還是充滿(mǎn)了信心。
第四年，開(kāi)始有了起色。生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)都步入了正軌，我們需要大量的訂單，于是投入了8M的廣告費(fèi)用，共取得了3個(gè)本地訂單，1個(gè)國(guó)內(nèi)訂單和2個(gè)亞洲訂單。其中有兩個(gè)訂單是加急的，也就是說(shuō)，我們?cè)诮回浀牡谝粫r(shí)間就可以取得資金，這對(duì)我們并不寬裕的資金狀況來(lái)說(shuō)是十分重要的。這一年開(kāi)始開(kāi)拓區(qū)域市場(chǎng)，償還20M的長(zhǎng)期貸款。銷(xiāo)售收入103M比較客觀，減去一些費(fèi)用，最后盈利了20M，由于前三年的虧損不能彌補(bǔ)完，應(yīng)交所得稅為0。到現(xiàn)在，我們終于看到了美好的前景。
第五年，各方面都按部就班的進(jìn)行，但由于生產(chǎn)的產(chǎn)品成本比較高，我們借了20M的短貸，在收到的應(yīng)收賬款里也貼現(xiàn)了56M來(lái)保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，繼續(xù)區(qū)域市場(chǎng)的開(kāi)拓，并且開(kāi)始爭(zhēng)取ISO14000的資格。這一年的綜合費(fèi)用是五年內(nèi)最低，花費(fèi)18M。由于訂單只有3個(gè)，銷(xiāo)售收入并不是很高91M，減去一些費(fèi)用，最后盈利了12M。由于前三年的虧損還沒(méi)有彌補(bǔ)完，同樣不用交稅金。年末的時(shí)候所有者權(quán)益達(dá)到了59M，勝利在握。
第六年，我們想盡量拿最多的訂單，于是投入了9M的廣告費(fèi)，僅次于第一年投入的13M。到現(xiàn)在我們已經(jīng)研發(fā)了P2、P3產(chǎn)品，用于生產(chǎn)已經(jīng)綽綽有余，便不打算研發(fā)P4。區(qū)域市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和亞洲市場(chǎng)也已經(jīng)開(kāi)拓。并且取得了ISO9000和ISO14000兩項(xiàng)資格。長(zhǎng)期貸款還有80M本期要還，考慮到規(guī)則中說(shuō)第六年可以有40M的短期借款，我們借了40M的短期借款，加上以前的現(xiàn)金和收到的銷(xiāo)售收入，在償還了長(zhǎng)期貸款后第四季度末還剩下4M現(xiàn)金。本年是六年來(lái)銷(xiāo)售收入最多的一年達(dá)到122M，減去一些費(fèi)用，彌補(bǔ)了以前虧損，減去應(yīng)交的稅金，最后取得了23M的凈利潤(rùn)。長(zhǎng)期負(fù)債已經(jīng)還清，短期負(fù)債不影響所有者權(quán)益，我們最后的所有者權(quán)益是82M，是所有企業(yè)中的最高，甚至是兩倍于其他企業(yè)。
到此六年的經(jīng)營(yíng)已經(jīng)結(jié)束，我們?nèi)〉昧说谝幻某煽?jī)，高興之余便是意猶未盡，如果繼續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，我們還要建設(shè)小廠房，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，研發(fā)P4產(chǎn)品，一定能夠?qū)⑵髽I(yè)做得更大，取得更多的財(cái)富和所有者權(quán)益。
在此次ERP沙盤(pán)模擬課中，我深刻領(lǐng)悟到財(cái)務(wù)總監(jiān)必須細(xì)致中不失大膽。細(xì)致是可以準(zhǔn)確記錄和計(jì)算各項(xiàng)資金的流動(dòng)，準(zhǔn)確編制報(bào)表。大膽是可以在經(jīng)過(guò)考慮之后在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候借適當(dāng)數(shù)額和年度的貸款來(lái)支持企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。但細(xì)致和大膽都必須建立在想法和數(shù)據(jù)的計(jì)算之上，不能盲目下決策。總之，在這次ERP沙盤(pán)模擬課上，我收獲頗多，獲益匪淺。
在美滿(mǎn)完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時(shí)正確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào)：
組織財(cái)務(wù)運(yùn)動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為進(jìn)步工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的盤(pán)算和登記工作中擺脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)行，經(jīng)過(guò)一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)聯(lián)合，全部財(cái)務(wù)人員全都熟練控制了財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過(guò)渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)儉了時(shí)間，還大大進(jìn)步了數(shù)據(jù)的查詢(xún)功效，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥當(dāng)處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最沉重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)供給了應(yīng)有的支撐?；A(chǔ)上滿(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)請(qǐng)求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷(xiāo)售款的期間，現(xiàn)金流量宏大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、正確、及時(shí)，沒(méi)有涌現(xiàn)過(guò)任何毛病。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)3757萬(wàn)元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方法展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)儉各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用盡自己的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)824張，處理會(huì)計(jì)憑證179張，正確無(wú)誤地出具各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)數(shù)。
某某年的工作就在不經(jīng)意間走過(guò)去了，在我一年的工作中，像之前二十余年一樣，沒(méi)有什么特別大的貢獻(xiàn)，只有平凡的工作，平凡的生活。不過(guò)平凡的生活才是真諦，刺激的生活誰(shuí)也過(guò)不了幾天，我一直就這樣平平淡淡的度過(guò)了一年。
時(shí)光荏苒，某某年很快就要過(guò)去了，回首過(guò)去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬(wàn)千……時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。
作為某某集團(tuán)子公司的某某公司，財(cái)務(wù)部是某某公司的關(guān)鍵部門(mén)之一，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比某某年又邁進(jìn)了一步?；仡櫦磳⑦^(guò)去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將某某年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。今年的工作可以分以下三個(gè)方面
一、財(cái)務(wù)核算與管理工作
1、作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。
要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。
2、按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見(jiàn)，與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門(mén)建立了良好的合作關(guān)系。
3、正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門(mén)使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問(wèn)題并予以改正，保持與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
4、在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)“，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門(mén)新形象。
二、費(fèi)用成本方面的管理
1、在原來(lái)的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門(mén)別類(lèi)的計(jì)算每輛車(chē)實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車(chē)當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車(chē)輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。
2、規(guī)范了庫(kù)存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來(lái)不論是否需要、不論那個(gè)部門(mén)使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷(xiāo)到某一個(gè)部門(mén)來(lái)核算的模糊成本。
三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
1、按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類(lèi)型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。
2、認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。
對(duì)所有成本費(fèi)用按部門(mén)、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類(lèi)，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門(mén)效益。
3、國(guó)家財(cái)政部門(mén)對(duì)柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次。我們?cè)跓o(wú)任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)柯萊公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來(lái)，評(píng)給分的一家公司。
財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫(xiě)了近二十份的工作總結(jié)，按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤(pán)點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。某某年我們將向財(cái)務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，通過(guò)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。雖然，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實(shí)正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。
財(cái)務(wù)工作人員在公司里也算是不錯(cuò)的職位了，因?yàn)楣玖⒆愕母具€是財(cái)務(wù)，我知道了我自己的事情，我也知道了在以后的工作中中，我還是會(huì)做好這一項(xiàng)工作的。公司的財(cái)務(wù)工作做好了，那么其他的事情就不是難題了，只有財(cái)務(wù)部門(mén)出現(xiàn)了問(wèn)題，那么公司的發(fā)展就會(huì)出現(xiàn)更大的問(wèn)題了，我知道這樣，我才會(huì)做好這一個(gè)屬于我的平凡而又重要的崗位的!
為期兩天的沙盤(pán)模擬落下了帷幕，這是我第一次參加這個(gè)活動(dòng)，它給我留下了很深的印象。在此次ERP實(shí)驗(yàn)?zāi)M中，我擔(dān)任的是財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色，主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，資金運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算工作。
由于我們都是初次接觸沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的主要工作和特點(diǎn)不是很熟悉，所以對(duì)于起始年的工作是由柯老師手把手教我們開(kāi)展的。我們的工作以任務(wù)清單為主要依據(jù)，根據(jù)任務(wù)清單的主要內(nèi)容逐次開(kāi)展工作任務(wù)。需要注意的是，執(zhí)行過(guò)程中藥嚴(yán)格按照任務(wù)清單的任務(wù)流程開(kāi)展，不能打亂秩序。
我作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，主要負(fù)責(zé)的是財(cái)務(wù)方面的工作，管理著企業(yè)的資金活動(dòng)，控制著資金的往來(lái)，可以說(shuō)，管理好了企業(yè)的資金，就管理好了企業(yè)身上的血液流動(dòng)，企業(yè)就會(huì)健康發(fā)展。
在經(jīng)過(guò)起始年得實(shí)踐后，大家都對(duì)自己的工作有了初步的了解，在接下來(lái)的七年里，就要靠著我們大家的共同努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的變革，獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益。然而，在第一年，企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，盲目貸進(jìn)大量的長(zhǎng)期貸款，高達(dá)1.2億，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了71%，產(chǎn)權(quán)比率達(dá)到了197%，嚴(yán)重影響了企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。而企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率則只有-35%，自有資本獲取收益的能力很差，運(yùn)營(yíng)效益不好。在第二年，企業(yè)因?yàn)樯弦荒甓壬a(chǎn)線改造進(jìn)度沒(méi)控制好，計(jì)劃不全面，導(dǎo)致生產(chǎn)A產(chǎn)品的能力不足，而生產(chǎn)B產(chǎn)品的能力過(guò)剩，致使有力沒(méi)處使，有錢(qián)沒(méi)法賺，在這一年中，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率上升到了75%，產(chǎn)權(quán)比率更是高達(dá)300%，企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)繼續(xù)下跌，凈資產(chǎn)收益率為-41.5%，運(yùn)營(yíng)效益越來(lái)越差，企業(yè)陷入了低谷。到了第三年，企業(yè)調(diào)整了經(jīng)營(yíng)策略，同時(shí)在柯老師的指導(dǎo)下改進(jìn)生產(chǎn)線，重點(diǎn)投資B、C產(chǎn)品，并且拿到了大量的產(chǎn)品訂單，使得當(dāng)年的凈資產(chǎn)收益率上升到了-8%，但與此同時(shí)，企業(yè)的長(zhǎng)期貸款即將到期，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了76%，產(chǎn)權(quán)比率達(dá)到了324%，企業(yè)長(zhǎng)期償債能力越來(lái)越差。在資金不足的情況下，為了還清貸款，同時(shí)維持企業(yè)經(jīng)營(yíng)，我們小組經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，賣(mài)掉了廠房，還借高入了6000萬(wàn)的高利貸，以此度過(guò)了企業(yè)最為艱難的第四和第五年。在第六年中，經(jīng)過(guò)我們小組將目光鎖定在了D產(chǎn)品市場(chǎng)，以D產(chǎn)品作為我們企業(yè)的明星產(chǎn)業(yè)，以C產(chǎn)品作為企業(yè)的金牛產(chǎn)業(yè)，在這一年中，企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率是73%，凈利潤(rùn)為4400萬(wàn)，首次實(shí)現(xiàn)了企業(yè)盈利。而同時(shí)企業(yè)也還清了之前所借的高利貸，資產(chǎn)負(fù)債率降為56%，企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力回歸了正常。這一年是我們小組經(jīng)營(yíng)的企業(yè)獲得新生的一年，這一年是我們小組經(jīng)營(yíng)的企業(yè)開(kāi)始奔跑的一年!第七年，也是這次ERP實(shí)驗(yàn)?zāi)M的最后一戰(zhàn)，在這一年里，我們小組經(jīng)營(yíng)的企業(yè)當(dāng)年凈利潤(rùn)為3100萬(wàn)，凈資產(chǎn)收益率為46%，資產(chǎn)負(fù)債率為53%，企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力、獲利能力和運(yùn)營(yíng)能力步入了正軌，而我們小組經(jīng)營(yíng)的企業(yè)取得了第三名的成績(jī)。
通過(guò)這次沙盤(pán)模擬，我發(fā)現(xiàn)做生意真的很不容易，需要考慮的事情很多，身上的責(zé)任、壓力也非常大。并且，我更清晰的認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)總監(jiān)在一個(gè)企業(yè)的地位有多么的重要。如果預(yù)算做的不到位，企業(yè)將很難經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，我們無(wú)法投廣告，無(wú)法正常生產(chǎn)產(chǎn)品，無(wú)法還貸……另外，團(tuán)隊(duì)合作也非常的重要，公司不是靠一個(gè)人就能正常發(fā)展的，在這個(gè)過(guò)程中，需要大家的同心同力，需要大家的全力付出。
這個(gè)實(shí)驗(yàn)只是個(gè)縮影，但從中我們可以認(rèn)識(shí)到，學(xué)習(xí)到，感受到很多是我們
以后工作，創(chuàng)業(yè)，生活中的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)。沙盤(pán)模擬雖然很累，雖然經(jīng)歷了挫折，但這兩天過(guò)的很有意義，很充實(shí)。在此我由衷的感謝那些指導(dǎo)我們的老師們。
相信沙盤(pán)模擬實(shí)訓(xùn)這門(mén)課程會(huì)影響到更多的大學(xué)生，讓他們跳出書(shū)本之外，在實(shí)訓(xùn)中尋找屬于自己的精彩，在實(shí)訓(xùn)中找到適合自己的社會(huì)角色，在實(shí)訓(xùn)中把握自己，把握未來(lái)!
1、在經(jīng)營(yíng)初期，資金肯定不能夠支持公司正常運(yùn)營(yíng)，因此，我們一開(kāi)始就要根據(jù)權(quán)益借全部的長(zhǎng)期貸款，讓公司正常運(yùn)營(yíng)，到后面幾年資金不能周轉(zhuǎn)的時(shí)候，再根據(jù)權(quán)益適當(dāng)?shù)慕瓒藤J，只要讓資金得到充分利用，公司的收益會(huì)比支出的利息豐厚得多。
2、對(duì)每項(xiàng)費(fèi)用都必須做出準(zhǔn)確的預(yù)算，避免在生產(chǎn)期間出現(xiàn)資金匱乏現(xiàn)象，進(jìn)而發(fā)生貼現(xiàn)。而且在獲得訂單后，要及時(shí)的將本年度的利潤(rùn)計(jì)算出來(lái)，并進(jìn)一步調(diào)整決策，以獲得最大利潤(rùn)。
3、在公司經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，我們也要分析對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況，了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手當(dāng)年的訂貨總額、盈利狀況及所有者權(quán)益，以便進(jìn)行比較分析。
在經(jīng)營(yíng)公司的時(shí)候，我們還要注意以下幾點(diǎn)：
1、對(duì)企業(yè)要有全面、整體的調(diào)控，有效控制權(quán)益的使用，合理借長(zhǎng)短期貸款。
沙盤(pán)模擬cfo心得體會(huì)(精選3篇)沙盤(pán)模擬cfo心得體會(huì)(精選3篇)2、投資新生產(chǎn)線和研發(fā)新產(chǎn)品要同步完成，這樣可以避免生產(chǎn)線擱置，也可以更合理的利用資金。在研發(fā)產(chǎn)品和開(kāi)拓市場(chǎng)的同時(shí)，要注意生產(chǎn)線的引進(jìn)、生產(chǎn)能力的跟進(jìn)，使之相匹配。也只有生產(chǎn)能力與開(kāi)拓的市場(chǎng)相匹配時(shí)，企業(yè)才能獲取最大的利潤(rùn)
3、做好市場(chǎng)預(yù)測(cè)，根據(jù)市場(chǎng)的需求決定資金的投入，有效的占用市場(chǎng)，而且在生產(chǎn)前要合理規(guī)劃到每個(gè)季度。
4、在公司運(yùn)營(yíng)時(shí)，要沉著冷靜，切不可急躁，假如公司運(yùn)營(yíng)出了問(wèn)題，切不可相互推卸責(zé)任，要保持團(tuán)結(jié)，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，組員發(fā)揮各自才能，解決問(wèn)題。注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作，團(tuán)隊(duì)精神。每一個(gè)角色都要各負(fù)其責(zé)，才能使整體得到最大的發(fā)揮。我們共同經(jīng)營(yíng)一個(gè)公司，要彼此配合互相體諒，才能讓我們的公司走的更遠(yuǎn)發(fā)展的更好;
5、具體的職業(yè)定位，做好每個(gè)職務(wù)都很不容易，最重要的，就是交流，溝通。在意見(jiàn)有分歧時(shí)，要互相溝通，不可固執(zhí)己見(jiàn)，最終聽(tīng)從CEO的決定。
實(shí)驗(yàn)課結(jié)束了，我們組排名雖然不是很理想，但相比結(jié)果我們更享受過(guò)程。在這次實(shí)驗(yàn)中我們收獲了太多太多，大家由一開(kāi)始的激烈爭(zhēng)執(zhí)到最后的默契，企業(yè)由一開(kāi)始的瀕臨破產(chǎn)到扭轉(zhuǎn)乾坤，里面凝聚了我們的快樂(lè)與焦慮，凝聚了我們每個(gè)成員的思考與努力。我相信經(jīng)過(guò)這次企業(yè)資源計(jì)劃模擬比賽，我們每個(gè)人都會(huì)端正態(tài)度，認(rèn)真走好人生的每一步路。因?yàn)閷?shí)驗(yàn)中出錯(cuò)可以重來(lái)，人生卻沒(méi)有彩排。
上半年工作完成情況：
1、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行工作。上半年預(yù)算執(zhí)行完成率達(dá)到100%。網(wǎng)上采購(gòu)率達(dá)到70%超額完成上級(jí)要求。
2、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理以及資金支付的潛在風(fēng)險(xiǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)事前、事中的監(jiān)控和預(yù)警。
3、在經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，經(jīng)費(fèi)支出本著“預(yù)算控制、以入定出、科學(xué)管理、規(guī)范高效”的原則，秉承“無(wú)預(yù)算不支出”的理念，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)把經(jīng)費(fèi)支出審批審核關(guān)口。
下半年工作工作重點(diǎn)和措施：
1、進(jìn)行明年的預(yù)算編制準(zhǔn)備工作。在20__年“一上”預(yù)算編制工作中，進(jìn)一步改變預(yù)算編制方法，積極探索各科室參與預(yù)算編制的新路子，提高了預(yù)算編制水平。
2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，具體要求各基層單位編制本單位的預(yù)算報(bào)告，定期通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行有效性。
3、編制20__年決算報(bào)表。將20__年的經(jīng)費(fèi)使用清晰、完整、真實(shí)的體現(xiàn)出來(lái)。按照上級(jí)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)保質(zhì)保量的完成20__年決算工作，經(jīng)得起各級(jí)的檢查。