稽核要辦理會(huì)計(jì)證年檢工作、做好財(cái)務(wù)軟件升級(jí)的審查，微機(jī)記帳單位的定期檢查驗(yàn)收工作。今天小編整理了財(cái)務(wù)稽核工作內(nèi)容計(jì)劃安排范文大全供大家參考，一起來(lái)看看吧!
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對(duì)我縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，明確稽核工作職責(zé)，強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，結(jié)合我縣實(shí)際制定本制度。
第二條聯(lián)社稽核部門(mén)工作人員及聯(lián)社駐片稽核員根據(jù)年度工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)對(duì)農(nóng)村信用社及其所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展稽核工作，對(duì)單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人及其他員工在一定時(shí)期內(nèi)的任職或從業(yè)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。
第二章目標(biāo)和原則
第三條稽核工作應(yīng)達(dá)到的工作目標(biāo)是：確保國(guó)家法律規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;確保__聯(lián)社發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。
第四條稽核工作必須堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、平行監(jiān)督、相對(duì)獨(dú)立、關(guān)口前置”和“依法、依規(guī)”的原則。
第五條稽核部門(mén)和稽核人員開(kāi)展稽核工作以及辦理稽核事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法、客觀(guān)公正、實(shí)事求是、廉潔自律、嚴(yán)守秘密。
第三章稽核內(nèi)容
第六條對(duì)農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督的主要內(nèi)容：農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在生產(chǎn)，發(fā)展過(guò)程中以及最終結(jié)果的合法(合規(guī))性、真實(shí)性、效益性、安全性、效率性。按稽核方式分為常規(guī)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核和經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任稽核。
一、月度常規(guī)稽核。駐片稽核員每個(gè)月必須對(duì)所管稽核片內(nèi)各信用社的基本業(yè)務(wù)操作，資產(chǎn)負(fù)債比例管理和貸款管理等情況進(jìn)行一次稽核檢查。
(一)稽核檢查基本業(yè)務(wù)操作制度執(zhí)行情況：
1、稽核檢查出納制度執(zhí)行情況。
2、稽核檢查會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況?；藱z查信用社有價(jià)單證，重要空白憑證的保管和領(lǐng)用情況，印章、密押管理情況，是否堅(jiān)持交叉復(fù)核，日清月結(jié)，是否堅(jiān)持執(zhí)行支付結(jié)算規(guī)定，是否做到賬務(wù)“六相符”。
3、檢查安全保衛(wèi)工作情況。重點(diǎn)檢查安全設(shè)施及安全保衛(wèi)制度執(zhí)行情況。
4、對(duì)信用社的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，每月檢查一次分社、儲(chǔ)蓄所會(huì)計(jì)、出納制度、安全保衛(wèi)制度執(zhí)行情況。
(二)稽核檢查并全面、客觀(guān)地評(píng)價(jià)信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)狀況。
1、依據(jù)銀監(jiān)會(huì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行計(jì)算和考評(píng)。
2、對(duì)未達(dá)到或超過(guò)規(guī)定水平、比例的要責(zé)成信用社采取相應(yīng)措施限期改正。
(三)稽核檢查貸款管理水平和貸款質(zhì)量。
1、稽核檢查信用社是否存在賬外經(jīng)營(yíng)，以貸收息、貸新還舊等違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。
2、稽核檢查新貸款是否堅(jiān)持“三查”制度和“審貸分離”、授權(quán)授信等制度，檢查每筆貸款是否落實(shí)了責(zé)任制 。
3、稽核檢查新的每筆貸款投向是否符合政策要求，金額是否適當(dāng)，手續(xù)是否完備，擔(dān)保、抵質(zhì)押是否真實(shí)合法、有效。
4、稽核檢查新的每筆貸款的利率確定是否正確。
5、稽核檢查貸款形態(tài)是否真實(shí)，到期和不良貸款清收情況，貸款清收責(zé)任是否落實(shí)到人，是否與個(gè)人收入掛鉤。
二、季度常規(guī)稽核?；巳藛T每個(gè)季度必須對(duì)所管稽核片內(nèi)各社的財(cái)務(wù)管理，業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，計(jì)算機(jī)操作和管理情況進(jìn)行一次稽核。
(一)稽核檢查財(cái)務(wù) 管理情況：
1、稽核檢查財(cái)務(wù)收入是否真實(shí)，有無(wú)以貸收息現(xiàn)象，是否執(zhí)行加罰息規(guī)定，大額借款是否按季結(jié)息。
2、稽核檢查財(cái)務(wù)支出是否合理、合規(guī)，特別是招待費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用及對(duì)個(gè)人的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支等是否符合規(guī)定，是否突破聯(lián)社下達(dá)的綜合費(fèi)用率計(jì)劃，新增固定資產(chǎn)是否按規(guī)定報(bào)批，并控制在規(guī)模之內(nèi)，有無(wú)任意提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開(kāi)支范圍的行為。
3、稽核檢查應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金等過(guò)渡性資金，收付是否符合規(guī)定。
4、稽核檢查信用社是否提足撥備。是否及時(shí)足額計(jì)提應(yīng)付利息、固定資產(chǎn)折舊和呆賬準(zhǔn)備金等，是否存在少提或不提現(xiàn)象。
5、稽核檢查當(dāng)期盈虧的真實(shí)性，有無(wú)虛盈少虧或虛盈實(shí)虧現(xiàn)象，利潤(rùn)分配和股金分紅是否符合制度規(guī)定。
(二)稽核檢查經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況：
全面稽核檢查和核實(shí)信用社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制各項(xiàng)指標(biāo)完成的實(shí)績(jī)，作出客觀(guān)評(píng)價(jià)。
(三)稽核檢查信用社對(duì)計(jì)算機(jī)的管理和操作情況。
1、檢查信用社是否加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)的管理，是否存在一人多崗現(xiàn)象。
2、檢查信用社是否違反專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用、專(zhuān)人負(fù)責(zé)制度，上機(jī)瀏覽下載與信用社業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)活動(dòng)的內(nèi)容及以各種方式與未經(jīng)聯(lián)社認(rèn)可的計(jì)算機(jī)進(jìn)行連接。
3、檢查信用社計(jì)算機(jī)操作人員是否堅(jiān)持密碼設(shè)置規(guī)定，是否泄密，是否堅(jiān)持定期更換制度。
4、檢查信用社是否堅(jiān)持業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)磁盤(pán)備份并異地保管規(guī)定。
5、現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)算機(jī)操作員是否堅(jiān)持離機(jī)后將系統(tǒng)退到初始狀態(tài)規(guī)定。
6、稽核檢查是否使用合法憑證的輸入數(shù)據(jù)，是否有無(wú)憑證的數(shù)據(jù)及非法操作。
7、稽核檢查是否擅自修改數(shù)據(jù)和程序，是否有復(fù)制資料和非法輸入數(shù)據(jù)。
三、專(zhuān)項(xiàng)稽核。根據(jù)上級(jí)管理部門(mén)的布置及縣聯(lián)社年度稽核工作計(jì)劃對(duì)某一稽核內(nèi)容進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查。
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任稽核：接受委托對(duì)轄屬單位負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行稽核，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、安全質(zhì)量、文明建設(shè)等目標(biāo)完成情況及真實(shí)程度，并且評(píng)價(jià)其為爭(zhēng)取目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所采取的管理決策措施。
第四章稽核方法與程序
第七條稽核部采用日常監(jiān)督和稽核檢查兩種方式履行職能。根據(jù)不同稽核任務(wù)、項(xiàng)目和內(nèi)容，可進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核，交叉稽核和委托稽核。
第八條月度和季度常規(guī)稽核是駐片稽核員的日常工作，必須定期到管轄片的信用社進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核。
第九條專(zhuān)項(xiàng)稽核是根據(jù)上級(jí)管理部門(mén)或聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的指示，運(yùn)用規(guī)范統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)或某個(gè)專(zhuān)題進(jìn)行全面檢查。
第十條稽核部實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核主要程序
(一)確定監(jiān)督事項(xiàng);
(二)確定報(bào)送資料;
(三)整理、分析、評(píng)價(jià);
(四)質(zhì)詢(xún)、核實(shí);
(五)提出稽核報(bào)告和處理意見(jiàn);
(六)信息反饋。
第十一條 稽核部門(mén)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核的一般程序，主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、稽核報(bào)告、稽核處理和檔案整理五個(gè)階段。
第十二條 駐片稽核員要在每季或每次重大稽核終結(jié)后，3日內(nèi)寫(xiě)出稽核報(bào)告一式三份，經(jīng)與被稽核的單位負(fù)責(zé)人共同簽章后，一份交被稽核單位，一份交聯(lián)社，一份稽核員留存。對(duì)稽查出來(lái)的一般問(wèn)題，稽核人員可按聯(lián)社有關(guān)規(guī)定直接進(jìn)行處理，并責(zé)成被查單位按稽核意見(jiàn)糾正;如屬?lài)?yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，需要給予有關(guān)責(zé)任人行政處理的，駐片稽核員提出具體意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)聯(lián)社研究處理。被稽核單位和個(gè)人對(duì)“稽核結(jié)論和處理決定”有異議，應(yīng)在接到“稽核結(jié)論和處理決定”后十五日內(nèi)，向聯(lián)社提出申訴，聯(lián)社要在30個(gè)工作日內(nèi)做出復(fù)審意見(jiàn)。
第十三條稽核部門(mén)可對(duì)被稽核單位執(zhí)行“稽核結(jié)論和處理決定”的情況進(jìn)行后續(xù)稽核。
第十四條建立稽核報(bào)告制度。駐片稽核員要按月向聯(lián)社報(bào)告，稽核中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)立即報(bào)告聯(lián)社。對(duì)不及時(shí)如實(shí)報(bào)告造成嚴(yán)重后果的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。第十五條建立稽核檔案管理制度。縣聯(lián)社按信用社建立稽核檔案?；藞?bào)告、稽核結(jié)論和處理決定，稽核決定執(zhí)行報(bào)告為重要稽核檔案資料。
第五章稽核工作職責(zé)、職權(quán)、紀(jì)律
第十六條稽核部門(mén)主要職責(zé)是：
(一)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)貫徹執(zhí)行國(guó)家金融、財(cái)經(jīng)等法規(guī)制度情況進(jìn)行監(jiān)督;
(二)對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行綜合管理，對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程的建立和健全及執(zhí)行情況進(jìn)行稽核;
(三)擬定稽核工作計(jì)劃和稽核工作制度;
(四)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行稽核;
(五)對(duì)信貸計(jì)劃執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支、決算等進(jìn)行稽核;
(六)對(duì)各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行稽核;
(七)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)授權(quán)授信執(zhí)行情況進(jìn)行稽核;
(八)對(duì)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)工作進(jìn)行稽核;
(九)對(duì)中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核;
(十)對(duì)計(jì)算機(jī)的業(yè)務(wù)軟件開(kāi)發(fā)、操作和管理情況進(jìn)行稽核;
(十一)接受委托對(duì)轄屬單位負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行稽核;
(十二)定期報(bào)告工作，總結(jié)交流工作經(jīng)驗(yàn);
(十三)完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)稽核部門(mén)交辦的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十七條 稽核部門(mén)的主要權(quán)限：
(一)有權(quán)根據(jù)工作需要進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢(xún)，索取有關(guān)文件資料，參加有關(guān)會(huì)議和活動(dòng)，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上享有較高的業(yè)務(wù)信息訪(fǎng)問(wèn)限權(quán);
(二)有權(quán)審查各種憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)決算;核實(shí)資金和財(cái)產(chǎn);檢查貸款項(xiàng)目管理資料和檔案;審查各種軟件及檢查涉及的其他資料;
(三)有權(quán)對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為，提出稽核意見(jiàn)和稽核決定;稽核意見(jiàn)是根據(jù)稽核事實(shí)對(duì)被稽核單位提出加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制的整改建議;稽核決定是根據(jù)稽核事實(shí)對(duì)被稽核單位給予一定形式的處理決定，具有強(qiáng)制性;
(四)重大情況有權(quán)越級(jí)向領(lǐng)導(dǎo)和上一級(jí)稽核部門(mén)專(zhuān)題匯報(bào);
(五)稽核部門(mén)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)提出糾正和處理意見(jiàn);對(duì)造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟(jì)損失的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)提出處理建議;對(duì)于涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)的或大案、要案的，可提出移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理的建議。
第十八條 檢查被稽核單位的業(yè)務(wù)庫(kù)現(xiàn)金、金銀、有價(jià)證券及其他財(cái)產(chǎn)、物質(zhì)時(shí)，有權(quán)逐項(xiàng)檢查。
第十九條稽核部門(mén)在實(shí)施稽核時(shí)，對(duì)稽核中的涉嫌問(wèn)題，可以向被稽核單位和有關(guān)個(gè)人進(jìn)行質(zhì)詢(xún)、調(diào)查，索取有關(guān)證明材料、資料和會(huì)議記錄，必要時(shí)有權(quán)召開(kāi)有關(guān)調(diào)查、座談或匯報(bào)會(huì)。
第二十條稽核部門(mén)在實(shí)施稽核時(shí)，因被稽核單位不如實(shí)提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無(wú)法實(shí)施稽核的，可提出對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)。
第二十一條稽核工作紀(jì)律
一、遵紀(jì)守法，忠于職守;
二、堅(jiān)決執(zhí)行聯(lián)社理事會(huì)決議;
三、嚴(yán)禁壓制批評(píng)、打擊報(bào)復(fù);
四、嚴(yán)禁弄虛作假、欺騙領(lǐng)導(dǎo)和群眾;
五、嚴(yán)禁受賄或利用職務(wù)之便為自己和他人謀取私利;
六、嚴(yán)禁濫用職權(quán)，侵害國(guó)家、集體、群眾利益;
七、嚴(yán)禁泄露國(guó)家秘密和工作秘密;
八、嚴(yán)禁違反社會(huì)公德，造成不良影響;
九、嚴(yán)禁其他違反紀(jì)律的行為。
第六章稽核工作職責(zé)考核辦法
第二十二條對(duì)稽核部門(mén)的考核實(shí)行百分制考核，履行稽核工作職責(zé)50分，聯(lián)社及上級(jí)檢查20分，發(fā)生責(zé)任案件30分。
一、履行稽核工作職責(zé)(50分)
(一)按月對(duì)全轄內(nèi)貫徹執(zhí)行國(guó)家金融、財(cái)經(jīng)等法規(guī)制度情況進(jìn)行監(jiān)督(4分)，缺一個(gè)月扣4分，缺一個(gè)社扣1分，缺一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)扣0.5分。
(二)制定年度稽核工作計(jì)劃，按季或按月組織實(shí)施(4分)未制定工作計(jì)劃不得分，按計(jì)劃少一次扣1分。
(三)制定和完善稽核工作制度(4分)，制度不健全的扣2分，制度過(guò)時(shí)未及時(shí)組織修訂的扣1分。
(四)按月對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核(4分0，對(duì)違規(guī)違章逆程序操作應(yīng)查出未查出的一項(xiàng)一次扣0.5分，整改處理不到位的一項(xiàng)一次扣0.5分。
(五)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行稽核(4分)，按應(yīng)查出未查出違規(guī)金額扣分，每十萬(wàn)元扣1分，扣完為止。
(六)按季對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，信貸計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)收支等進(jìn)行稽核(4分)，缺一次扣2分，缺一個(gè)社扣1分。
(七)按季對(duì)全轄業(yè)務(wù)用計(jì)算機(jī)的操作和管理情況進(jìn)行稽核(4分)，缺一次扣2分，缺一臺(tái)機(jī)未檢查扣0.5分。
(八)準(zhǔn)確及時(shí)，真實(shí)報(bào)送各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表(4分)，錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)一次或一種扣1分。
(九)重大問(wèn)題立即報(bào)告(3分)，應(yīng)報(bào)告未報(bào)告一次扣3分。
(十)接受委托對(duì)轄屬單位負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行稽核(4分)，缺一人次扣2分，稽核報(bào)告內(nèi)容不完整扣1分。
(十一)按季對(duì)授權(quán)授信執(zhí)行情況，客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行稽核(3分)。按應(yīng)查出違反授權(quán)授信、信用等級(jí)評(píng)定規(guī)定相應(yīng)扣分。
(十二)按季下發(fā)稽核通報(bào)并組織對(duì)駐片稽核員考評(píng)(4分)，缺一次通報(bào)扣1分，缺一次考評(píng)扣1分。
(十三)完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)稽核部門(mén)交辦的其他有關(guān)事項(xiàng)(4分)，未完成一次扣2分，領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)不滿(mǎn)意扣1分。
二、聯(lián)社及上級(jí)組織檢查(20分)
(一)聯(lián)社定期(半年)或不定期組織人員對(duì)稽核工作進(jìn)行再稽核(10分)，再稽核出存在問(wèn)題原稽核部門(mén)查出并糾正處理的不扣分，查處糾正不到位的每項(xiàng)(件)扣2分，原稽核部門(mén)未查出的每項(xiàng)扣5分。
(二)上級(jí)和監(jiān)管部門(mén)隨機(jī)檢查(10分)，按檢查出存在問(wèn)題的多少、大小、及性質(zhì)的嚴(yán)重性相應(yīng)扣分。
三、發(fā)生責(zé)任案件(30分)
(一)發(fā)生十萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以下案件(5分)。
(二)十萬(wàn)元至二十萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)案件(10分)。
(三)二十萬(wàn)元以上案件(15分)。
(四)發(fā)生10萬(wàn)元以上案件分清責(zé)任，相關(guān)責(zé)任稽核人員調(diào)離稽核工作崗位，并給予案件金額的5%的經(jīng)濟(jì)處罰，觸及行政處理的給予相應(yīng)的行政處理。
(五)發(fā)生二十萬(wàn)元以上案件的稽核部經(jīng)理自動(dòng)引咎辭職，觸及行政處理的給予相應(yīng)的行政處理。
第七章考核要求和獎(jiǎng)懲
第二十三條每季度由聯(lián)社崗位責(zé)任制考評(píng)小組對(duì)本專(zhuān)業(yè)的崗位責(zé)任制執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)。分為較好90分以上，合格80-90分，不合格80分以下。
一、考評(píng)得分90分以上(含90分)獎(jiǎng)勵(lì)辦法：
1、表?yè)P(yáng);
2、優(yōu)先參加部室評(píng)優(yōu)評(píng)先;
3、給予適當(dāng)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);
4、上級(jí)規(guī)定的其他獎(jiǎng)勵(lì)措施。
二、考評(píng)得分80分(含80分)至90分的，基本上履行了工作職責(zé)考評(píng)結(jié)果為合格。
三、考評(píng)得分80分以下的考評(píng)結(jié)果為不合格，處罰辦法有：
1、批評(píng);
2、對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰;
3、給予部門(mén)負(fù)責(zé)人行政處分 ;
4、給予部門(mén)負(fù)責(zé)人解聘職務(wù)處理。
第二十四條稽核部門(mén)因做出錯(cuò)誤的處理決定，給被稽核部門(mén)(單位)造成重大經(jīng)濟(jì)損失的給予稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。
因稽核人員玩忽職守，對(duì)重大問(wèn)題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題故意隱瞞不報(bào)告的在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，追究其有關(guān)稽核人員的責(zé)任。
第八章附則
第二十五條本制度由__縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社解釋?zhuān)局贫扔嘘P(guān)條款如與上級(jí)規(guī)定不一致的，依上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十六條本制度自頒發(fā)之日起實(shí)行。
一、目的
財(cái)務(wù)稽核是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，其目的在于防止財(cái)務(wù)人員在日常工作上的差錯(cuò)和舞弊行為，并對(duì)出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或者制止，規(guī)范會(huì)計(jì)行為、提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。
三、稽核工作依據(jù)
1.《會(huì)計(jì)核算制度》
2.《財(cái)務(wù)管理制度》
3.公司對(duì)外簽訂的各項(xiàng)合同
四、工作內(nèi)容
1.根據(jù)公司簽訂的各項(xiàng)合同，預(yù)算指標(biāo)，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。
2.根據(jù)每日實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生逐筆進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證復(fù)核。
3.檢查財(cái)產(chǎn)物資。
4.檢查票據(jù)管理。
6.檢查印章管理。
7.檢查會(huì)計(jì)檔案保管。
8.稽核拾五完畢，出具稽核報(bào)告。
五、工作安排
1.安排稽核人員認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)核算制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，以及相關(guān)對(duì)外簽訂的合同要件。
2.調(diào)用合同原件，并對(duì)合同記載的條款審核憑證編制情況。
3.根據(jù)費(fèi)用預(yù)算數(shù)據(jù)，嚴(yán)密跟蹤費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。
五、具體工作要求
(一)現(xiàn)金管理
1、財(cái)務(wù)備用金由出納員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理，符合不相容職務(wù)相分離的規(guī)定
2、財(cái)務(wù)備用金是否存于專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜中，鑰匙是否由出納保存
3、出納是否每周及月末盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金并與現(xiàn)金日記賬及NC賬核對(duì)一致，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)是否定期監(jiān)盤(pán)或抽盤(pán)，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是否妥善存檔、定期裝訂
4、稽核當(dāng)日對(duì)財(cái)務(wù)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查是否賬實(shí)相符、賬賬相符
5、如無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)備用金不得超過(guò)規(guī)定的最高限額5000元
6、是否有挪用財(cái)務(wù)部備用金、白條頂庫(kù)等情況發(fā)生
7、檢查現(xiàn)金日記賬，出納是否每日逐筆順序登記
8、對(duì)收取的現(xiàn)金是否開(kāi)具足額收據(jù)并交給交款人，是否存在一人同時(shí)負(fù)責(zé)收款和開(kāi)具收據(jù)的情況
9、財(cái)務(wù)備用金與營(yíng)業(yè)備用金分開(kāi)保管，不得混放、混用
10、財(cái)務(wù)人員不得替其他員工領(lǐng)取工資及報(bào)銷(xiāo)款，并存放于財(cái)務(wù)部
11、大額現(xiàn)金存取嚴(yán)禁1人經(jīng)辦，陪同人應(yīng)有書(shū)面簽字記錄
12、營(yíng)業(yè)款送存是否已經(jīng)采用上門(mén)收款方式，上門(mén)收款頻率是否合適
13、檢查現(xiàn)金使用范圍是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，是否有為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的行為
14、不得將現(xiàn)金支票直接交與非財(cái)務(wù)人員用于支付費(fèi)用
15、個(gè)人出差借款是否于一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款。
16、對(duì)個(gè)人借款是否每月清理，超過(guò)1個(gè)月未歸還的是否定期通報(bào)，超過(guò)2個(gè)月不歸還的是否扣工資;對(duì)于員工離職是否由財(cái)務(wù)檢查欠款情況并簽字后辦理離職
17、其他事項(xiàng)
(二)銀行存款
1、支票等各項(xiàng)重要票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)、作廢是否由出納登記專(zhuān)門(mén)的登記簿，作廢支票是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一制度規(guī)范處理
2、支票等各項(xiàng)重要票據(jù)是否保存于保險(xiǎn)柜中
3、是否對(duì)各開(kāi)戶(hù)行的開(kāi)戶(hù)許可證、印鑒卡等銀行專(zhuān)項(xiàng)證照進(jìn)行妥善存檔
4、銀行余額調(diào)節(jié)表是否由會(huì)計(jì)編制，編制是否及時(shí);銀行余額調(diào)節(jié)表格式是否按院線(xiàn)統(tǒng)一格式，是否和NC余額和銀行對(duì)賬單一致;是否有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)簽字復(fù)核并妥善存檔;是否存在無(wú)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，是否所有銀行均編制調(diào)節(jié)表，未有遺漏
5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)每月末對(duì)出納保管的支票等重要票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)記錄與現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表一起存檔
6、出納員是否每日、及時(shí)、逐筆順序登記電子版銀行存款日記賬，帳實(shí)一致，與NC總賬核對(duì)一致
7、對(duì)于支票作廢是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行處理
8、嚴(yán)禁出借、出租公司銀行賬戶(hù)(或支票)以及違規(guī)協(xié)助他人套取現(xiàn)金
9、公司開(kāi)立的所有賬戶(hù)，包括網(wǎng)上銀行是否均經(jīng)過(guò)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)審批
10、網(wǎng)上銀行的是否經(jīng)三人以上授權(quán)方可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)
11、現(xiàn)金支票只能用于提取現(xiàn)金，不得直接用作支付手段
12、在對(duì)外辦理支票付款時(shí)，支票存根、付款審批單及支票登記簿上是否均有經(jīng)辦人帶領(lǐng)的客戶(hù)或本公司經(jīng)辦人簽字。
13、支票密碼器應(yīng)放置于出納保險(xiǎn)柜中保管
14、一個(gè)公司所轄兩個(gè)以上影城，應(yīng)指定一名出納員經(jīng)管支票等重要票據(jù)，辦理銀行支付業(yè)務(wù)
15、大額銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)是否要求銀行電話(huà)通知確認(rèn)的約定
16、網(wǎng)上支付是否設(shè)定每筆、每天支付限額
17、其他事項(xiàng)
一、工作思路：
以防控操作風(fēng)險(xiǎn)為核心，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，提升稽核審計(jì)能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步發(fā)展。
二、具體工作：
1、安排兩次序時(shí)稽核。對(duì)20__年6-11月全面業(yè)務(wù)開(kāi)展稽核檢查，對(duì)存在的問(wèn)題通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書(shū)、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。
2、安排兩次專(zhuān)項(xiàng)稽核。一是對(duì)信用社對(duì)公賬戶(hù)管理專(zhuān)項(xiàng)檢查主要是開(kāi)戶(hù)的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對(duì)賬的及時(shí)性檢查。二是對(duì)20__年新增貸款專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查，重點(diǎn)是10萬(wàn)元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。
3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核 ，后續(xù)再稽核和整改到位。
三、工作措施
1、部門(mén)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線(xiàn)業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)稽核能力。
2、改進(jìn)稽核審計(jì)方式提高效率，非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合，
合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
3、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計(jì)“主審制”和辦事處的稽核審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對(duì)下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長(zhǎng)效機(jī)制。
四、存在問(wèn)題：
1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動(dòng)后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計(jì)部對(duì)稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計(jì)劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時(shí)間，但由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少。
2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對(duì)這一變化，稽核審計(jì)工作沒(méi)有相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)基層社的序時(shí)稽核不全面，容易留下死角。
3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專(zhuān)職稽核人員5人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級(jí)檢查和接待檢查次數(shù)較多，對(duì)自身稽核任務(wù)有所耽誤。
3、稽核的廣度和深度不夠。一是對(duì)會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準(zhǔn)，而對(duì)業(yè)務(wù)合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。二是對(duì)貸款
業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對(duì)貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。
4、信息不對(duì)稱(chēng)，對(duì)一線(xiàn)人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)防范不夠。在稽核過(guò)程中，更多的是看現(xiàn)場(chǎng)操作，而對(duì)柜員平時(shí)執(zhí)行制度的情況了解不夠;報(bào)表、帳冊(cè)看得多，找職工座談少，對(duì)職工的所思、所想了解得少。
20__年，是我__聯(lián)社實(shí)行統(tǒng)一法人的第一年，是農(nóng)村信用社繼續(xù)深化改革的關(guān)鍵年，也是進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村信用社管理，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展上臺(tái)階的重要一年，在新的一年里，為了做好__聯(lián)社的稽核工作，充分發(fā)揮稽核工作在信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的監(jiān)督作用，根據(jù)《__農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》《__農(nóng)村信用社稽核工作報(bào)告規(guī)定》，結(jié)合本轄區(qū)工作實(shí)際，今年稽核科將改變以往稽核工作方式、方法，由稽核人員包片改為分組派駐制，日常以序時(shí)稽核為主，圍繞聯(lián)社中心工作，適時(shí)集中開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)稽核，做到稽核工作年度有計(jì)劃，月月有任務(wù)（工作計(jì)劃將以表格形式發(fā)至各組），以確?；斯ぷ鞯臄?shù)量和質(zhì)量，促進(jìn)我郊區(qū)聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅速、健康發(fā)展。現(xiàn)將20__年稽核工作具體安排如下：
一、工作安排。
（一）、常規(guī)稽核：月度常規(guī)稽核計(jì)劃表由各小組組長(zhǎng)填制，稽核內(nèi)容為《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》中第三十一條的實(shí)時(shí)稽核內(nèi)容和定期稽核內(nèi)容，在沒(méi)有專(zhuān)項(xiàng)稽核任務(wù)的情況下，常規(guī)稽核時(shí)間必需保證全年180天，常規(guī)稽核情況每月初由各小組組長(zhǎng)在稽核工作例會(huì)上書(shū)面匯報(bào)，在現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)同時(shí)應(yīng)登記稽核檢查登記簿。
（二）、專(zhuān)項(xiàng)稽核：
（1）開(kāi)展對(duì)農(nóng)村信用社20__年度會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核（20__年1月15日前結(jié)束）；
（2）、對(duì)轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)（包括分社、儲(chǔ)蓄所）開(kāi)展重要憑證，印章保管、使用情況專(zhuān)項(xiàng)稽核（1——2月）；
（3）由各組稽核員牽頭，抽調(diào)組織力量，開(kāi)展信貸管理大檢查，稽核面為50％，重點(diǎn)是信貸支農(nóng)情況以及貸款發(fā)放的真實(shí)性、合規(guī)性稽核，要求外部核對(duì)面為近兩年新增貸款戶(hù)數(shù)的10％——20％，（2——5月）；
（4）開(kāi)展業(yè)務(wù)收入、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性，合規(guī)性專(zhuān)項(xiàng)稽核（6月末——7月初）；
（5）、選擇部分社，對(duì)其資本狀況、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)狀況及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、真實(shí)性等方面進(jìn)行了重點(diǎn)全面檢查。具體是：__、__、__、__、__、__、__、__八個(gè)信用社（7月）。
（6）計(jì)算機(jī)操作專(zhuān)項(xiàng)稽核（8月）
（7）、對(duì)20__年度已進(jìn)行全面稽核的__、__、__、__、__、__、__、__8個(gè)信
用社進(jìn)行后續(xù)稽核（10月）
（8）圍繞聯(lián)社中心工作和上級(jí)聯(lián)社指示，完成臨時(shí)性稽核任務(wù)
二、規(guī)范稽核工作程序
規(guī)范稽核工作程序和稽核工作行為，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)稽核管理，提高稽核質(zhì)量，控制稽核風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)稽核工作責(zé)任制是對(duì)今年稽核工作人員提出的新要求，各稽核小組和稽核成員必須嚴(yán)格按照《__省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程》實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核。注意重點(diǎn)：一是在稽核前要做好稽核準(zhǔn)備，明確人員職責(zé)，制定稽核方案，稽核前下發(fā)“稽核通知書(shū)”；二是在稽核實(shí)施時(shí)要做好進(jìn)退場(chǎng)會(huì)議記要，以稽核底稿全面反映工作過(guò)程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的反映稽核工作情況，三是要在“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上”做好總結(jié)和反饋，及時(shí)、全面地完成稽核報(bào)告和稽核項(xiàng)目總結(jié)。實(shí)行稽核責(zé)任追究制，各稽核員要對(duì)自已審查簽字的稽核內(nèi)容全面負(fù)責(zé)。
三、加大稽核處罰力度
今年的稽核工作要以科學(xué)、合理地發(fā)放支農(nóng)貸款、提高資產(chǎn)質(zhì)量、規(guī)范信貸操作行為以及狠抓財(cái)務(wù)收入等為重點(diǎn)，重點(diǎn)要加大有章不循，有令不止，違反信貸、財(cái)務(wù)制度，違規(guī)發(fā)放的壘大戶(hù)、跨區(qū)域、化整為零、越權(quán)貸款、亂開(kāi)支、下甩費(fèi)用、隨意調(diào)整帳表數(shù)字、隨意在過(guò)渡性科目墊支不合理費(fèi)用，息轉(zhuǎn)本、無(wú)正當(dāng)理由擅自降低貸款利率，不執(zhí)行“一分四雙”制度，不堅(jiān)持錢(qián)、帳分管，不按時(shí)查崗查庫(kù)等違規(guī)違章和弄虛作假行為的處罰力度。凡在今后的稽核檢查中發(fā)現(xiàn)違反上述項(xiàng)目中的一項(xiàng)或聯(lián)社信貸、財(cái)務(wù)部門(mén)制訂的規(guī)章制度、辦法、細(xì)則的，稽核科將依據(jù)相關(guān)處罰規(guī)定下發(fā)“稽核意見(jiàn)書(shū)”和“稽核處罰決定”聯(lián)嚴(yán)肅處理，決不姑息遷就。
以上計(jì)劃妥否，請(qǐng)予審定。
第一部20__年工作總結(jié)
20__年，廣陽(yáng)營(yíng)銷(xiāo)中心稽核組以“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題”為目標(biāo)，通過(guò)強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、細(xì)化管控措施、嚴(yán)格督促執(zhí)行、落實(shí)效果跟蹤等措施，認(rèn)真開(kāi)展稽核崗位工作，一年中，稽核組管轄范圍內(nèi)的人工審核工單稽核準(zhǔn)確率、稽核系統(tǒng)工單差錯(cuò)率、客戶(hù)資料歸檔和準(zhǔn)確率等考核指標(biāo)均
較好完成公司規(guī)定指標(biāo)，為廣陽(yáng)分公司業(yè)務(wù)發(fā)展把好了關(guān)口，現(xiàn)將這一年中的工作總結(jié)匯報(bào)如下：
一、強(qiáng)化業(yè)務(wù)通知學(xué)習(xí)，部門(mén)員工稽核能力不斷提升
20__年，稽核組重點(diǎn)強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，狠抓業(yè)務(wù)通知的.學(xué)習(xí)和掌握，努力提高各類(lèi)業(yè)務(wù)點(diǎn)的稽核能力。組內(nèi)規(guī)定，對(duì)于公司新發(fā)的業(yè)務(wù)通知，做到及時(shí)查閱，主動(dòng)學(xué)習(xí)，有疑問(wèn)第一時(shí)間與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，及時(shí)、準(zhǔn)確掌握新的稽核點(diǎn)?；私M定期組織對(duì)業(yè)務(wù)通知稽核點(diǎn)的集中學(xué)習(xí)和討論，通過(guò)互助提醒和稽核范圍輪換的方式，提高員工對(duì)稽核點(diǎn)的掌握能力，在市公司每月組織的稽核崗位考試中，廣陽(yáng)稽核組員工成績(jī)一直比較靠前。
二、認(rèn)真做好稽核各項(xiàng)工作，確保各項(xiàng)稽核指標(biāo)較好完成
20__年，廣陽(yáng)區(qū)月平均業(yè)務(wù)受理量在18000以上，全年20余萬(wàn)筆，稽核組員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，對(duì)每單業(yè)務(wù)稽核點(diǎn)進(jìn)行100%核查，每月稽核發(fā)現(xiàn)一級(jí)錯(cuò)單數(shù)百筆，及時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)稽核一一核對(duì)，并在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成修改。1-12月期間，市公司二級(jí)稽核統(tǒng)計(jì)錯(cuò)單結(jié)果顯示，廣陽(yáng)稽核組月度二級(jí)稽核錯(cuò)單率均保持在0.04-0.15%
以?xún)?nèi)(考核指標(biāo)為0.5%)，稽核系統(tǒng)差錯(cuò)率均低于2%的考核指標(biāo)，紙質(zhì)客戶(hù)資料準(zhǔn)確率和差錯(cuò)率均高于99.8%，和其他縣區(qū)的二級(jí)錯(cuò)單率相比，完成情況較好。
三、細(xì)化管控措施，加強(qiáng)稽核過(guò)程管控
1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)通知管理。加強(qiáng)稽核崗位業(yè)務(wù)通知學(xué)習(xí)，歸納新發(fā)業(yè)務(wù)通知的稽核注意事項(xiàng)，及時(shí)傳達(dá)給業(yè)務(wù)稽核，對(duì)易錯(cuò)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)提示，保障稽核點(diǎn)的全覆蓋。
2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)稽核管理。每周組織一次業(yè)務(wù)稽核錯(cuò)單培訓(xùn)會(huì)，定期將整月錯(cuò)單進(jìn)行分類(lèi)匯總，并有針對(duì)性的進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。每周監(jiān)督營(yíng)業(yè)廳業(yè)務(wù)稽核對(duì)營(yíng)業(yè)員的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)是否到位，保障一線(xiàn)錄入人員熟知各類(lèi)業(yè)務(wù)通知，從源頭上控制錯(cuò)單。
3、強(qiáng)化代理商管理。代理商門(mén)戶(hù)派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)易錯(cuò)、常錯(cuò)的業(yè)務(wù)稽核點(diǎn)以郵件方式通知后，通過(guò)電話(huà)再次傳達(dá)。定期對(duì)代理商錯(cuò)單率進(jìn)行分析對(duì)比，針對(duì)基礎(chǔ)差的代理商進(jìn)行一對(duì)一重點(diǎn)培訓(xùn)，對(duì)日?；斯ぷ髦幸族e(cuò)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)輔導(dǎo)。
4、強(qiáng)化客戶(hù)資料管理。及時(shí)傳達(dá)客戶(hù)資料新要求，并規(guī)范客戶(hù)資料的存檔流程，保障客戶(hù)資料的完整率、準(zhǔn)確性。
四、存在的問(wèn)題
1、稽核崗位工作與分公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)安排的矛盾。因?yàn)樯婕暗藉e(cuò)單周報(bào)、月報(bào)的時(shí)限性，月初月底稽核組比較忙，而公司組織的各項(xiàng)促銷(xiāo)活動(dòng)一般都是五一、十一、元旦等法定節(jié)假日，一般都是月初月末，稽核員工既要參加營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)又要面對(duì)節(jié)假日期間直線(xiàn)上升的業(yè)務(wù)
受理量，部分稽核工作因急于上報(bào)而核實(shí)不全面。
2、代理商員工崗位技能與頻繁變動(dòng)業(yè)務(wù)通知的矛盾。部分代理商和渠道崗位急于發(fā)展業(yè)務(wù)量及新入職人員操作不熟練就上崗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。錄入人員對(duì)業(yè)務(wù)通知學(xué)習(xí)不全面，且不按照業(yè)務(wù)通知要求辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致錯(cuò)單量較大且在錯(cuò)單修改和后期簽審批等工作量較大，過(guò)程處理稍有不當(dāng)，會(huì)發(fā)生客戶(hù)投訴和扣罰領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)金等情況。
3.稽核系統(tǒng)與日常核查工作的矛盾。從10月份4G業(yè)務(wù)上線(xiàn)以來(lái)，BSS系統(tǒng)不能全面錄入4G業(yè)務(wù)，辦理部分4G業(yè)務(wù)時(shí)，需要同時(shí)在bbs系統(tǒng)和集約系統(tǒng)兩個(gè)系統(tǒng)中操作才能完成，而稽核崗位只能從bbs系統(tǒng)中稽核，不能進(jìn)入集約系統(tǒng)，導(dǎo)致部分稽核點(diǎn)核查不全面，增加了后續(xù)跟蹤工作量。
第二部分 20__年工作計(jì)劃
一、繼續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重點(diǎn)提高業(yè)務(wù)稽核崗位能力，進(jìn)一步減少一級(jí)、二級(jí)錯(cuò)單率。
二、加強(qiáng)制度管理，在廣陽(yáng)區(qū)范圍內(nèi)制定靚號(hào)相關(guān)問(wèn)題的管理處罰辦法。
三、加強(qiáng)對(duì)代理商稽核業(yè)務(wù)的管理，逐步減少代理商錯(cuò)單率。
四、加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)溝通，及時(shí)協(xié)調(diào)解決相關(guān)問(wèn)題。
1、根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展需要，制定、分解稽查部各階段的工作目標(biāo)，并監(jiān)督執(zhí)行過(guò)程；
2、按照督查部門(mén)的工作計(jì)劃，每周，每月重點(diǎn)工作和工作總結(jié)（每日）的出臺(tái)，組織實(shí)施日常工作。
3、負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)、各項(xiàng)目進(jìn)行日常工作的督查：做好公司審查考核工作、處理員工獎(jiǎng)懲事宜、負(fù)責(zé)周匯報(bào)、專(zhuān)項(xiàng)和反饋匯報(bào)、負(fù)責(zé)督查報(bào)告及建議。
4、每月月底前統(tǒng)計(jì)當(dāng)月各部門(mén)工作遵章守紀(jì)、工作能力、廉潔自律等方面審核情況以及相關(guān)考核，建議，整改，反饋等資料匯總，重大事項(xiàng)予以公示通報(bào)。
5、負(fù)責(zé)本部門(mén)和相關(guān)部門(mén)工作協(xié)調(diào)、溝通工作，并完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
6、收集、整理加盟商、員工投訴的問(wèn)題；
7、制定、監(jiān)控、調(diào)整、報(bào)批稽查人員激勵(lì)體系及其運(yùn)作；
8、實(shí)地走訪(fǎng)加盟商的門(mén)店，核實(shí)營(yíng)運(yùn)督導(dǎo)扶持服務(wù)的情況；
9、管理、培訓(xùn)、提示、考核稽查人員的工作技能。
從__年9月份我來(lái)到公司，從事稽核工作，在公司各位領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在其它同事的幫助下，認(rèn)真學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)熟練掌握業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，全面完成了各項(xiàng)任務(wù)。隨著稽核工作的不斷引深和加強(qiáng)，我個(gè)人在思想覺(jué)悟、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高。
一、明確思想，端正態(tài)度。
稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個(gè)復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個(gè)人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)應(yīng)該放在第一位。一個(gè)業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)是遠(yuǎn)大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態(tài)度，以較為飽滿(mǎn)的態(tài)度積極投入到工作當(dāng)中。四個(gè)多月來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心和幫助下，腳踏實(shí)地，兢兢業(yè)業(yè)，在__凡的崗位上忠實(shí)的做好每一件簡(jiǎn)單而__凡的工作。
二、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)
1、忠于職守，盡職盡責(zé)。
四個(gè)月來(lái)，本著對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行稽核人員職責(zé)，做到對(duì)事不對(duì)人，一把尺子，一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，常規(guī)序時(shí)稽核不放松，確保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展。堅(jiān)持對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)結(jié)賬票據(jù)進(jìn)行不斷往復(fù)的常規(guī)序時(shí)稽核，將一多半的時(shí)間放在結(jié)賬票據(jù)稽核檢查中。主要抓營(yíng)業(yè)口中的各種結(jié)賬票據(jù)的稽核檢查，稽核過(guò)程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進(jìn)行規(guī)范的稽核，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題及時(shí)糾正，及時(shí)解決，維護(hù)了公司的整體利益和形象，起到了強(qiáng)有力威懾作用，進(jìn)一步激發(fā)了員工愛(ài)崗敬業(yè)，實(shí)事求是。認(rèn)真學(xué)習(xí)天子星點(diǎn)菜系統(tǒng)的日常維護(hù)及操作。
2、客觀(guān)公正，實(shí)事求是。
從規(guī)范程序做起。對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而是耐心地進(jìn)行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場(chǎng)解決，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)范和完善，將查幫、查糾、查教有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級(jí)安排的各項(xiàng)工作。在工作中求得大家的支持和理解。針對(duì)檢查中的問(wèn)題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合公司領(lǐng)導(dǎo)的工作。對(duì)天子星點(diǎn)菜系統(tǒng)在營(yíng)業(yè)中存在的問(wèn)題，做到力所能及，對(duì)不能解決的問(wèn)題及時(shí)和天子星的售后服務(wù)聯(lián)系，和他們共同解決，以保證公司正常營(yíng)業(yè)。
三、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。
從事稽核工作對(duì)于我來(lái)講是一個(gè)新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗(yàn)不足，專(zhuān)業(yè)知識(shí)還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：
一是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開(kāi)展稽核的同時(shí)，敢于正視問(wèn)題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)、同事請(qǐng)教，彌補(bǔ)不足，提高工作質(zhì)量。
二是對(duì)點(diǎn)菜系統(tǒng)不熟悉的地方，積極向天子星的工程師學(xué)習(xí)。在學(xué)習(xí)過(guò)程中“勤記錄、勤思考、勤請(qǐng)教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷充實(shí)和完善自己。
為回顧過(guò)去，展望未來(lái)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，在新的一年里，我的工作打算是：在公司及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的幫助和支持下，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，扎實(shí)工作，虛心請(qǐng)教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)新的工作環(huán)境，保時(shí)、保質(zhì)、保量完成上級(jí)交付的各項(xiàng)工作任務(wù)。計(jì)劃采取的措施是：
1、持之以恒，加強(qiáng)學(xué)習(xí)?！澳嫠兄邸⒉贿M(jìn)則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此要時(shí)刻加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，不恥下問(wèn)，不斷充實(shí)和完善自已。
2、嚴(yán)格執(zhí)行制度，強(qiáng)化稽核監(jiān)督。在稽核工作中，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，杜絕違章、違制，提升稽核監(jiān)督水__；憑制度辦事，堅(jiān)持原則，敢于碰硬，堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性；對(duì)所查出的問(wèn)題進(jìn)行追根溯源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項(xiàng)工作健康、有序地開(kāi)展。
3、對(duì)天子星點(diǎn)菜系統(tǒng)還有好多無(wú)知，在以后的工作中要多用，多記，多向其公司的工程師請(qǐng)教，使其在本公司中發(fā)揮更大的作用。
二0__年是公司不__凡的一年，為公司的順利開(kāi)業(yè)，順利的走上正軌，全體公司員工都付出了自己的滿(mǎn)腔熱血，使餐飲有限公司步入更加輝煌燦爛的歷史新時(shí)期。個(gè)人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想，業(yè)務(wù)知識(shí)還比較單一，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合能力還有待提高，但通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助和自己的積極努力，較為圓滿(mǎn)地完成了上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，取得一定的進(jìn)步。我將一如既往，百尺竿頭更進(jìn)一步。因?yàn)槌煽?jī)只能代表昨天，未來(lái)還需奮斗，努力使自己做到無(wú)悔昨天，珍惜今天，奮斗明天。為我們的大家庭——公司，再作新貢獻(xiàn)。
為規(guī)范新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稽核工作，規(guī)范新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理服務(wù)工作，確保新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全，維護(hù)參保人員合法權(quán)利，特制訂本稽核工作計(jì)劃。
第一條稽核依據(jù)
根據(jù)原勞動(dòng)和社會(huì)保障部20__年2月19日頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》(勞動(dòng)社會(huì)保障部16號(hào)令)和《湖南省實(shí)施細(xì)則》(____社發(fā)[20__]232號(hào))開(kāi)展社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稽核工作。
第二條稽核范圍
社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保經(jīng)辦站。
第三條稽核內(nèi)容
1、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)卡或存折是否及時(shí)發(fā)放，項(xiàng)目填寫(xiě)是否準(zhǔn)確、完整、真實(shí)。
2、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入信息與收入戶(hù)實(shí)際到帳金額是否一致。
3、是否及時(shí)將參保人員的繳費(fèi)信息錄入新農(nóng)保信息系統(tǒng)，并為足額繳費(fèi)的參保人員建立新農(nóng)保個(gè)人帳戶(hù)。
4、對(duì)選擇一次性補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的參保人員，其補(bǔ)繳的金額是否正確。
5、參保人員個(gè)人繳費(fèi)部分全額到帳后，地方財(cái)政補(bǔ)貼部分和村干部繳費(fèi)補(bǔ)貼是否計(jì)入個(gè)人帳戶(hù)，并從計(jì)入個(gè)人帳戶(hù)的次月起計(jì)算。
6、個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額是否參考中國(guó)人民銀行公布的金額機(jī)構(gòu)人民幣一年同期存款利率按年度計(jì)算。
7、對(duì)中斷繳費(fèi)的，是否按照規(guī)定封存其個(gè)人帳戶(hù)，封存期間的個(gè)人帳戶(hù)是否按月計(jì)息。
8、待遇發(fā)放、保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移和一次性領(lǐng)取個(gè)人帳戶(hù)資金余額等手續(xù)是否完備，并及時(shí)檢查待遇發(fā)放、保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、一次性領(lǐng)取個(gè)人帳戶(hù)資金余額的條件或資格是否符合規(guī)定，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確等。
9、新農(nóng)?；鹗欠窦{入同級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，是否實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
10、新農(nóng)?；鹗欠裼袛D占、挪用或提前支取等情況。
11、金融機(jī)構(gòu)是否足額、及時(shí)扣繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，基金收支是否及時(shí)入帳，會(huì)計(jì)記錄是否準(zhǔn)確。
12、養(yǎng)老金核算是否準(zhǔn)確無(wú)誤，使用是否符合規(guī)定。養(yǎng)老金支付是否及時(shí)足額，業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合規(guī)定。
第四條稽核要求
1、提前3日將稽核內(nèi)容、要求、方法和需要準(zhǔn)備的資料等通知被稽核對(duì)象，特殊情況下的可不事先通知;
2、開(kāi)展稽核工作時(shí)應(yīng)有2名以上工作人員共同進(jìn)行，出示執(zhí)行公務(wù)的證件，并向被稽核對(duì)象說(shuō)明身份;
3、對(duì)稽核情況應(yīng)做筆錄，筆錄應(yīng)當(dāng)由稽核人員和被稽核單位法定代表人(或法定代表人委托的代理人)簽名或蓋章，被稽核單位法定代表人拒不簽名或蓋章的，應(yīng)注明拒簽原因;
4、對(duì)于經(jīng)稽核未發(fā)現(xiàn)違反法規(guī)行為的被稽核對(duì)象社保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在稽核結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面告知其結(jié)果;
5、發(fā)現(xiàn)被稽核對(duì)象在繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)或按規(guī)定參加社會(huì)保險(xiǎn)等方面存在違規(guī)行為，要據(jù)實(shí)寫(xiě)出稽核意見(jiàn)書(shū)，并在稽核結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)被稽核對(duì)象，被稽核對(duì)象應(yīng)在限定時(shí)間內(nèi)予以改正。
第五條稽核責(zé)任
1、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員若不如實(shí)提供相關(guān)資料的，稽核人員將提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)責(zé)令其限期整改，并按規(guī)定對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和直接責(zé)任人進(jìn)行處罰。
2、社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作人員在稽核工作中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。