財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)，必須力求總結(jié)和應(yīng)用相關(guān)技巧，使之更加便于理解和掌握，財(cái)務(wù)是企業(yè)唯一一個(gè)具有串聯(lián)人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷等一切價(jià)值鏈條的職能管理部門。你是否在找正準(zhǔn)備撰寫“寫財(cái)務(wù)工作計(jì)劃”，下面小編收集了相關(guān)的素材，供大家寫文參考！
公司治理與資本運(yùn)作是在公司層面進(jìn)行的操作，或者由董事會(huì)來決定，或者由總公司來決策，通常只有CFO級(jí)別的人物才會(huì)有機(jī)會(huì)參與其中;而財(cái)務(wù)部的職能通常是在公司內(nèi)部日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮作用，了解更高層面的經(jīng)營(yíng)管理和戰(zhàn)略規(guī)劃的理念和運(yùn)作方式，思考財(cái)務(wù)部作為公司的核心管理部門應(yīng)該如何發(fā)揮它應(yīng)有的作用，如何配合公司戰(zhàn)略、支持管理層的決策。
財(cái)務(wù)部門的職責(zé)討論分成三個(gè)方面，財(cái)務(wù)部門的職能定位、組織結(jié)構(gòu)和如何適應(yīng)未來的變化。
財(cái)務(wù)部職能定位
第一是會(huì)計(jì)核算和報(bào)表職能，這是會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)部分。以前，常定義會(huì)計(jì)的職能為：記錄、加工、整理企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，計(jì)劃、控制、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程，并給企業(yè)決策提供支持。而實(shí)際上，這些可以是會(huì)計(jì)師的職能，而非會(huì)計(jì)的職能，會(huì)計(jì)僅僅是按照準(zhǔn)則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會(huì)計(jì)師可以利用這些會(huì)計(jì)信息去評(píng)價(jià)和考核各個(gè)部門的業(yè)績(jī)，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程，參與計(jì)劃和預(yù)算的制定，參與企業(yè)決策和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。會(huì)計(jì)師利用會(huì)計(jì)信息所進(jìn)行的管理活動(dòng)正是財(cái)務(wù)部的核心職能，而會(huì)計(jì)信息是所有這些的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可以用貨幣計(jì)量的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，形成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)檔案，這些數(shù)據(jù)經(jīng)過整理和加工，以報(bào)表的形式提供給利益相關(guān)者：如：股東、稅務(wù)局、審計(jì)師、工會(huì)、財(cái)政局、統(tǒng)計(jì)局等等，使用者多數(shù)為企業(yè)外部人員。因此，會(huì)計(jì)的主要職能是依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)外提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)告。會(huì)計(jì)的常用關(guān)鍵詞是：核算、報(bào)表、審計(jì)、準(zhǔn)則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務(wù)、準(zhǔn)確、及時(shí)。
第二是財(cái)務(wù)管理和控制職能，實(shí)際上是管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容，主要是對(duì)內(nèi)部管理者提供報(bào)告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)。同樣，由會(huì)計(jì)師對(duì)相同的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工和整理，以不同的形式提供給企業(yè)內(nèi)部管理者，這些報(bào)告可以僅僅與某一個(gè)部門相關(guān)，也可能是某種產(chǎn)品，或者是一個(gè)項(xiàng)目。管理和控制職能目前在大的企業(yè)中發(fā)揮的比較充分，多數(shù)都成立了單獨(dú)的控制部，主要圍繞兩個(gè)方面的的線條開展工作，一是圍繞預(yù)算和考核工作在整個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，二是圍繞業(yè)務(wù)控制和決策方面所作的管理活動(dòng)，如：價(jià)格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財(cái)物管理和控制活動(dòng)中常用的關(guān)鍵詞是：預(yù)算、報(bào)告、分析、考核、計(jì)劃、決策、控制、流程、制度。
第三是財(cái)務(wù)運(yùn)作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運(yùn)營(yíng)。這項(xiàng)職能目前發(fā)揮的有限。這主要是因?yàn)槲覈氖袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不成熟，比如證券市場(chǎng)剛剛形成。所以，企業(yè)多數(shù)缺乏這方面的意識(shí)，即使是有意識(shí)的企業(yè)也缺少相應(yīng)的資源，而這項(xiàng)功能恰恰是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著證券市場(chǎng)的健全，將要發(fā)揮越來越重要功能。有效的財(cái)務(wù)資本運(yùn)作是使企業(yè)實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展、直接創(chuàng)造股東價(jià)值的重要手段。在企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)運(yùn)作過程中，不斷創(chuàng)造價(jià)值，使企業(yè)持續(xù)發(fā)展，同時(shí)，財(cái)務(wù)部門充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，通過各種籌資投資渠道的運(yùn)作，如：上市，收購等等手段，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的無形資產(chǎn)的價(jià)值，使財(cái)務(wù)部成為企業(yè)的另一個(gè)營(yíng)銷部門，這個(gè)營(yíng)銷主要是在資本市場(chǎng)運(yùn)作企業(yè)的無形資產(chǎn)。財(cái)務(wù)運(yùn)作常用的關(guān)鍵詞是：收購、股票、債券、貸款、金融工具、(如：承兌匯票)、現(xiàn)金流、風(fēng)險(xiǎn)控制。
財(cái)務(wù)部門的這三個(gè)職能各不相同，但都基于最基本的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，通過這些數(shù)據(jù)的分析，了解企業(yè)情況，通過企業(yè)目前的資源情況，預(yù)測(cè)企業(yè)未來的發(fā)展，通過對(duì)未來數(shù)據(jù)的分析進(jìn)行決策，設(shè)定企業(yè)目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)的既定目標(biāo)進(jìn)行管理和控制，以確保企業(yè)前進(jìn)的方向，并不斷的適應(yīng)變化，進(jìn)行調(diào)整， 通過對(duì)企業(yè)資金流的掌握和控制，并適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值和股東利益。
財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)
在大型公司的財(cái)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖上，尤其是跨國公司的財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)上，基本上是按照上面的框架構(gòu)建的，而在國內(nèi)的企業(yè)中確很少見到。在設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部門的組織機(jī)構(gòu)是，企業(yè)通常會(huì)根據(jù)具體情況，將相對(duì)重要的職能進(jìn)行相應(yīng)的拆分，有的形成不同的部門行使不同的職能，有的同一個(gè)部門行使所有的職能。比如：某上市公司將財(cái)務(wù)職能分成兩部分：資金管理和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)(資本運(yùn)營(yíng)、股東價(jià)值創(chuàng)造)。將財(cái)務(wù)中涉及現(xiàn)金流和日常融資的職能單獨(dú)出來成資金管理;將涉及資本運(yùn)作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)問題提供資源和進(jìn)行具體運(yùn)作。這是為了適應(yīng)實(shí)際工作的分工和不同的側(cè)重點(diǎn)，因?yàn)樯鲜泄镜馁Y金管理(現(xiàn)金流)和證券市場(chǎng)操作都是相對(duì)重要的工作，與企業(yè)管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財(cái)務(wù)組織構(gòu)建來了解財(cái)務(wù)職能的最新應(yīng)用，另外，信息系統(tǒng)是和經(jīng)營(yíng)管理以及財(cái)務(wù)部門的職能發(fā)揮關(guān)系密切的部分，尤其是ERP系統(tǒng)，很多公司也將其歸并到財(cái)務(wù)部門，以確保整個(gè)公司的流程控制是有效的。它既是對(duì)會(huì)計(jì)的信息職能發(fā)揮的體現(xiàn)，又是管理控制職能發(fā)揮的有效工具。
風(fēng)險(xiǎn)管理是剛剛受到重視的方面，是財(cái)務(wù)管理理念的核心之一。財(cái)務(wù)管理的實(shí)質(zhì)是在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財(cái)務(wù)部門的組織建設(shè)上單獨(dú)增加此項(xiàng)功能，以確保股東利益最大化。 風(fēng)險(xiǎn)管理一般分為財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等等，目前企業(yè)對(duì)前兩項(xiàng)有迫切的需要，尤其是責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，很多公司在財(cái)務(wù)部門下專門設(shè)置了合同審核人員，以確保公司利益。雖然會(huì)計(jì)核算工作以及與此相關(guān)的稅務(wù)籌劃、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等工作仍然是財(cái)務(wù)部門的主要工作，但是，財(cái)務(wù)管理、管理控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等非會(huì)計(jì)工作已經(jīng)在組織資源和結(jié)構(gòu)上給與了相應(yīng)的保障，使這些職能能夠充分的發(fā)揮，并產(chǎn)生價(jià)值。
財(cái)務(wù)職能的未來發(fā)展
兩個(gè)方面的原因推動(dòng)財(cái)務(wù)部門職能的發(fā)展和變化：
其一是信息技術(shù)的發(fā)展，使提供大量準(zhǔn)確及時(shí)的信息成為可能，也使財(cái)務(wù)人員的工作內(nèi)容發(fā)生了變化。這個(gè)變化加強(qiáng)了會(huì)計(jì)提供信息和處理信息的能力，使會(huì)計(jì)工作越來越自動(dòng)化、電子化，它對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作和未來的職業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了更加深遠(yuǎn)的影響。會(huì)計(jì)師必須重新定位自己的工作范圍和職責(zé)，財(cái)務(wù)部不需要他們?nèi)プ鰩?，他們就必須在管理、?cái)務(wù)方面下功夫，這也促進(jìn)了財(cái)務(wù)和管理控制職能
在財(cái)務(wù)部的發(fā)揮。由于信息系統(tǒng)的發(fā)展，會(huì)計(jì)師工作性質(zhì)的變化，在被動(dòng)的和主動(dòng)的兩方面促使財(cái)務(wù)職能未來的發(fā)展方向是管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作。
其二是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，需要企業(yè)通過高績(jī)效的管理來有效地將戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資源配置和績(jī)效評(píng)估等聯(lián)系起來，讓企業(yè)更好的適應(yīng)市場(chǎng)的變化，從而使股東價(jià)值最大化，這個(gè)任務(wù)自然落到了企業(yè)的核心管理部門-財(cái)務(wù)部的頭上。 而且客觀上，優(yōu)秀的會(huì)計(jì)師比其他人更能容易勝任相關(guān)的工作。由于企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生的對(duì)財(cái)務(wù)部門職能發(fā)揮的期待，給財(cái)務(wù)職能的發(fā)揮創(chuàng)造了資源和條件，使財(cái)務(wù)部在參與決策、制定長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略方面充分發(fā)揮數(shù)字分析和過程控制兩方面的優(yōu)勢(shì)，這要比財(cái)務(wù)部門被動(dòng)的轉(zhuǎn)變職能更容易被人認(rèn)可和接受。
一、201x年工作計(jì)劃中的重點(diǎn)仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)
1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒款、BSP航空代理等代理結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。
3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
二、強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求
1、督促科技部門對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。
3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。
6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。
7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。
三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍
1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實(shí)充滿競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。
3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。
5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
20x年，規(guī)劃財(cái)務(wù)工作要按照“保障為主題、管理為主線，服務(wù)為抓手”這一總體工作思路的要求，進(jìn)一步更新觀念、創(chuàng)新思路，突出重點(diǎn)謀大局，加強(qiáng)配合求發(fā)展，圍繞中心爭(zhēng)資金，科學(xué)理財(cái)出效益。繼續(xù)圍繞“三保一增”，即：保重點(diǎn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保待遇，財(cái)政投入增長(zhǎng)15%的工作目標(biāo)，充分發(fā)揮服務(wù)、保障、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的職能作用，做好以下幾項(xiàng)工作
一、突出重點(diǎn)，做好預(yù)算管理和統(tǒng)計(jì)工作
1、加大力度爭(zhēng)取財(cái)政投入，提升預(yù)算管理水平
一是加大民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)爭(zhēng)取力度?？茖W(xué)編制部門預(yù)算，挖掘政策依據(jù)，爭(zhēng)取資金超額到位，確保傳統(tǒng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的遞增和新增項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的落實(shí)，重點(diǎn)爭(zhēng)取解決民政工作經(jīng)費(fèi)，確保單位人員經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，用心配合相關(guān)科室和二級(jí)單位，做好各項(xiàng)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目資金的爭(zhēng)取、分配和撥付工作。二是提升預(yù)算管理水平。要加強(qiáng)預(yù)算實(shí)施管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。按部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)格資金劃撥、發(fā)放程序，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性。預(yù)算執(zhí)行中要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行分析，用心開展支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，促進(jìn)支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高預(yù)算管理和決策水平，透過加大治理“三公”經(jīng)費(fèi)支出力度等措施，努力降低行政成本，提高預(yù)算執(zhí)行率和資金使用效益。
2、高標(biāo)準(zhǔn)起步，全面提升民政統(tǒng)計(jì)質(zhì)量
加強(qiáng)對(duì)基層民政統(tǒng)計(jì)人員的培訓(xùn)。進(jìn)一步修訂完善《黃岡市民政統(tǒng)計(jì)工作評(píng)價(jià)辦法》，將財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作納入全市民政工作先進(jìn)單位的重要考核指標(biāo)。創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)日常工作管理機(jī)制，加強(qiáng)民政統(tǒng)計(jì)分析，不斷提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量。
二、把握要點(diǎn)，做好民政經(jīng)費(fèi)管理工作
認(rèn)真貫徹落實(shí)省廳今年10月下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省民政專項(xiàng)資金管理的意見》，進(jìn)一步細(xì)化措施，從建立健全監(jiān)督機(jī)制、落實(shí)專項(xiàng)資金分配管理制度、加大審計(jì)監(jiān)管和職責(zé)追究的力度等方面入手加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，為迎接x年全省專項(xiàng)資金和低保等重點(diǎn)資金審計(jì)檢查做好準(zhǔn)備。
1、抓建章立制，規(guī)范各項(xiàng)民政資金管理。從制度上、程序上規(guī)范各項(xiàng)民政資金的管理、使用和發(fā)放。進(jìn)一步健全完善機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，加大對(duì)各項(xiàng)制度的執(zhí)行力度，以制度管人管事。
2、抓指導(dǎo)培訓(xùn)，提高基層財(cái)務(wù)管理水平。采取以會(huì)代訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的方式加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)人員以及縣市和基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。
3、抓監(jiān)督檢查，確保專項(xiàng)資金合法使用。加強(qiáng)民政專項(xiàng)資金在分配、使用和發(fā)放環(huán)節(jié)的管理與監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)、監(jiān)督和年度審計(jì)。結(jié)合省廳x年的審計(jì)檢查的要求和安排，加大對(duì)基層民政專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查力度。主要是對(duì)x年省廳安排的x萬元民政專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)使用狀況進(jìn)行檢查;對(duì)優(yōu)撫資金及大病醫(yī)療救助資金審計(jì)整改狀況進(jìn)行“回頭看”;做好低保資金專項(xiàng)審計(jì)前的自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。
三、突破難點(diǎn)，做好規(guī)劃及項(xiàng)目的管理和服務(wù)工作
規(guī)劃工作是計(jì)財(cái)?shù)囊豁?xiàng)新的工作任務(wù)，隨著國家對(duì)項(xiàng)目的投入日益加大，規(guī)劃財(cái)務(wù)部門的建設(shè)項(xiàng)目管理任務(wù)也越來越重，從編制規(guī)劃到項(xiàng)目的上報(bào)和具體實(shí)施，財(cái)務(wù)部門都要全程參與，做好管理和服務(wù)工作。所以，這項(xiàng)工作是我們需要突破和加強(qiáng)的一項(xiàng)工作。要以落實(shí)和啟動(dòng)“x”民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目為契機(jī)，以項(xiàng)目建設(shè)為抓手，以吸納資金為保障，上下聯(lián)動(dòng)，密切配合，充分發(fā)揮規(guī)劃財(cái)務(wù)部門的主導(dǎo)作用。
1、推動(dòng)規(guī)劃項(xiàng)目落實(shí)。按照“x”規(guī)劃關(guān)于民政基本公共服務(wù)設(shè)施確定的建設(shè)任務(wù)和目標(biāo)、進(jìn)度，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。加強(qiáng)與發(fā)改委在項(xiàng)目立項(xiàng)、審批方面的聯(lián)系與溝通，加強(qiáng)項(xiàng)目資金的管理，指導(dǎo)做好項(xiàng)目前期工作。
2、加強(qiáng)在建項(xiàng)目監(jiān)督管理。加強(qiáng)項(xiàng)目管理的政策和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，組織開展組織項(xiàng)目實(shí)施、進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)管及項(xiàng)目評(píng)估等方面的培訓(xùn)。建立切合實(shí)際的項(xiàng)目管理模式，推進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化。
3、健全完善項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫。項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫的建設(shè)和項(xiàng)目集中儲(chǔ)備，是項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目實(shí)施的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作。要做好民政公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫數(shù)據(jù)的錄入工作，及時(shí)申報(bào)民政公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)儲(chǔ)備項(xiàng)目，并于省廳規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫實(shí)現(xiàn)了有效對(duì)接，為有效爭(zhēng)取民政項(xiàng)目打下了較好的基礎(chǔ)。
2020年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂2021的工作計(jì)劃：
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是06年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：08年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部07年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。 首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
__年初，____有限公司正式進(jìn)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)部在做好前期核算的基礎(chǔ)上積極配合公司各部門的運(yùn)營(yíng)工作，從會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理兩方面做好公司領(lǐng)導(dǎo)層的參謀。隨著公司推出財(cái)務(wù)資金計(jì)劃管理，財(cái)務(wù)部為首的資金統(tǒng)籌工作正式開展起來;公司內(nèi)部、對(duì)成本費(fèi)用的核算與控制的要求不斷提升、對(duì)各部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的準(zhǔn)確反映和有效管控的要求也越來越高，公司外部、隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的緊縮、國家稅收政策調(diào)整及稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、金融機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的貸款緊縮與重點(diǎn)監(jiān)管，這些都是財(cái)務(wù)部工作的重中之重。在上半年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作努力做好，下面做具體的總結(jié)與匯報(bào)。
一、財(cái)務(wù)職能的完善與擴(kuò)展
由于__公司是由20__年8月份收購過來的，原有的財(cái)務(wù)核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財(cái)務(wù)部在整個(gè)財(cái)務(wù)職能上進(jìn)行了積極的完善。建立健全了財(cái)務(wù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算賬簿，對(duì)成本費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行合理有效的分類，使成本費(fèi)用核算口徑一致。
2、建立和完善各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。
3、設(shè)置了資金計(jì)劃表格及辦法，為公司規(guī)范化管理、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金、提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效、，鋪下了良好的基礎(chǔ)。
公司實(shí)行“資金計(jì)劃管理”，說明公司決策層對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認(rèn)識(shí)資金計(jì)劃的重要性，財(cái)務(wù)親自擬定了各項(xiàng)具體實(shí)施細(xì)則，同時(shí)在財(cái)務(wù)部例會(huì)上對(duì)全體財(cái)務(wù)人員提出做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理及服務(wù)意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視資金計(jì)劃管理，按月做好資金計(jì)劃的匯總與分析工作并及時(shí)上報(bào)公司決策層。
4、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致。
5、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的完善、對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整、增加了各項(xiàng)內(nèi)部管理報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，充分反映公司整體項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況、細(xì)致反映公司資金往來及成本費(fèi)用等具體指標(biāo)變動(dòng)。其目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足管理層對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況的了解和分析。
6、為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化。從小處著手，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行系統(tǒng)化管理、科學(xué)分類歸檔、專人保管，對(duì)會(huì)計(jì)憑證要求及時(shí)裝訂、整潔整齊。
7、財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，通過納稅____及____稅務(wù)事務(wù)所的培訓(xùn)與交流，提高全體財(cái)務(wù)人員對(duì)新的稅務(wù)政策和知識(shí)的了解和掌握。
二、具體職能管理
(一)財(cái)務(wù)核算工作
財(cái)務(wù)核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能及時(shí)有效的完成。
財(cái)務(wù)審核
財(cái)務(wù)審核分兩個(gè)方面，一是對(duì)原始報(bào)銷單據(jù)的審核、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅(jiān)持原則、杜絕人情關(guān)。
如對(duì)一些票據(jù)不完善、未列入資金計(jì)劃內(nèi)支出等堅(jiān)決退回。二是對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核工作，重要的對(duì)會(huì)計(jì)分錄的正確性、附件的有效及齊全進(jìn)行審核把關(guān)。
2、成本核算
隨著公司“__”項(xiàng)目進(jìn)行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照稅務(wù)要求和工程部進(jìn)度管理進(jìn)行付款，對(duì)____x建設(shè)集團(tuán)的工程款支付及時(shí)核算代扣代繳稅款，并要求對(duì)方及時(shí)開具工程款項(xiàng)發(fā)票。這樣有利于清晰及時(shí)的核算開發(fā)成本。
3、銷售核算
上半年公司累計(jì)推出x棟多層、共x戶進(jìn)行銷售，在公司決策層的營(yíng)銷政策和營(yíng)銷部同仁的努力下銷售勢(shì)頭良好，實(shí)現(xiàn)銷售x戶，銷售額x萬元。財(cái)務(wù)部在整個(gè)銷售流程中積極做好認(rèn)籌、大定、房款等收款工作、對(duì)銷售單據(jù)按公司要求進(jìn)行把關(guān)、對(duì)銷售合同進(jìn)行專人歸檔保管。按揭放款環(huán)節(jié)由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時(shí)到位。
5月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售核算力量，確定專人進(jìn)行銷售收款、與銷售部門銜接，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)銷售臺(tái)帳的統(tǒng)計(jì)工作，做好財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制。
財(cái)務(wù)部按月及時(shí)與銷售部的銷售提成表進(jìn)行審查核對(duì)，保障銷售數(shù)據(jù)的核對(duì)無誤。
4、會(huì)計(jì)電算化
20__年10月份財(cái)務(wù)部采取用金蝶軟件標(biāo)準(zhǔn)版進(jìn)行賬務(wù)處理，這樣極大提高了工作效率和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。但由于標(biāo)準(zhǔn)版的功能局限性，不能適應(yīng)公司財(cái)務(wù)核算需要，財(cái)務(wù)部于6月份聯(lián)系金蝶軟件公司對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行專業(yè)升級(jí)。目前這一工作還在進(jìn)行中。
5、合同管理
財(cái)務(wù)部對(duì)存放的付款合同進(jìn)行集中的歸檔管理，并建立合同臺(tái)帳。按部門對(duì)合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時(shí)點(diǎn)及金額、執(zhí)行情況等做出詳細(xì)準(zhǔn)確的反映。
6、納稅申報(bào)
由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，國家稅務(wù)總局在稅款征收上是按預(yù)售款來作為計(jì)稅依據(jù)的的，1-6月公司應(yīng)繳納各項(xiàng)稅收x萬元左右，財(cái)務(wù)部在嚴(yán)格按照稅法進(jìn)行核算與申報(bào)的基礎(chǔ)上，積極與稅務(wù)部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。
回顧上半年雖然為公司項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)做出積極的工作，但也存在一些不足，表現(xiàn)在部分財(cái)務(wù)人員的工作能力需要進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)部分工作還需要進(jìn)一步完善。對(duì)于下半年，財(cái)務(wù)部做出以下計(jì)劃和部署：推進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化工作，從基礎(chǔ)核算到日常流程進(jìn)行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
2、加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對(duì)賬目及臺(tái)帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對(duì)各部門資金支出進(jìn)行及時(shí)反映和分析等措施。
3、提高財(cái)務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的定期培訓(xùn)。
4、做好資金統(tǒng)籌計(jì)劃，保障項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。
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